该【2025年竣工决算审计方案 】是由【小屁孩】上传分享,文档一共【6】页,该文档可以免费在线阅读,需要了解更多关于【2025年竣工决算审计方案 】的内容,可以使用淘豆网的站内搜索功能,选择自己适合的文档,以下文字是截取该文章内的部分文字,如需要获得完整电子版,请下载此文档到您的设备,方便您编辑和打印。:..英雄者,胸怀大志,腹有良策,有包藏宇宙之机,吞吐天地之志者也。——《三国演义》竣工决算审计方案本文是一份工程竣工决算审计方案,旨在明确审计范围、审计流程以及被审计方需要提供的资料清单。以下是对原文的修改和改写:一、确定审计范围及目标审计工作的前提是明确审计范围和目标。在签订审计合同时,应明确投资项目审计的范围,并通过审核竣工决算报告、项目建设程序、决算问题、手续完善性、费用开支规范性以及资料齐备性等方面,对投资项目进行审核。二、明确审计流程审计工作计划分为三个阶段:,部长和指派的项目负责人应前往客户单位签订业务合同,并明确审计范围和目的。项目负责人:..百学须先立志。——朱熹还应与被审计单位管理层进行初步沟通,了解项目竣工结算的基本情况,初步评估审计风险,并确定拟实施的审计程序。根据被审计单位的具体情况,项目负责人还应编制所需资料清单和明细表,交给被审计单位提前准备资料。、工程、财务等各方面的情况。审计人员应系统地整理公司提供的相关资料,包括各类合同、技术、工程结算文件、财务报表及有关报表等。审计人员还应认真核对帐目,并组织实物资产盘点工作及债权债务函证工作。此外,审计人员还应清理各类投资费用,如征地、建安工程、设备及工器具购置、工程建设其他费用等;核实拨入资金,以及核实资金支付和使用情况;清理工程物资,包括设备和材料,并做好供料的清理和退料工作。最后,审计人员应根据审核情况编制审计工作底稿。、编写审计报告阶段项目组成员应整理工作底稿,并编制重大问题情况表。会同复核老师就重大问题开会讨论商定解决方案。就重大问题与被审计单位充分沟通,征求被审计单位对重大问题处理办法的:..乐民之乐者,民亦乐其乐;忧民之忧者,民亦忧其忧。——《孟子》意见。由项目负责人根据工作底稿及对重大问题的处理意见编写审计报告。最后,与被审计单位进行充分的沟通,征求被审计单位对初步审计结果的意见。审计结果经被审计单位确认后,出具正式审计报告。三、被审计方应提供的资料清单被审计方需要提供以下资料清单:项目立项文件及可行性研究报告;初步设计、概算批复、概算调整及其批准文件;招投标相关文件;历年投资计划;使用财政拨款的,经财政部门审核批准的项目预算;承包合同;设备购置合同;设计、监理合同;其他重要合同、协议;工程结算有关资料(工程结算审核报告、定案表);工程竣工验收证书或竣工验收备案资料等。四、竣工决算审计重点竣工决算审计的重点在于审核项目建设程序、决算是否存在问题、手续是否完善、费用开支是否合理规范、是否资料齐备等方面。针对重大风险,审计人员还应实施相应的审计程序。:..博观而约取,厚积而薄发。——,资料应齐全,手续应完备。审查清理工作是否全面、彻底,对遗留问题的处理是否合规。,是否严格按批准的概算内容执行。同时,还要注意是否存在概算外项目、提高建设标准、扩大建设规模的问题,以及是否发生过重大质量事故和经济损失。,包括各种资金渠道投入的实际金额、实际完成投资额、资金到位情况及原因。,是否按合同结算工程款。同时,还要注意是否存在超标准开支管理费、混淆事业成本和建设成本的情况。,是否存在积压、隐瞒、转移、挪用等问题。同时,还要审查各项债权债务的真实性,是否存在转移、挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题。、完整,是否符合交付条件,移交手续是否齐全、合规。同时,还要核实成本核算是否正确,是否存在挤占成本、提高造价、转移投资的问题。。:..其身正,不令而行;其身不正,虽令不从。——《论语》,留足投资。防止将新增项目列作尾工项目、增加新的工程内容。常用审计方法及注意事项:,包括取得与审计事项相关的会计资料、承诺书、会议记录、文件、合同等资料。同时,还要编制汇总表、调节表、分析表等材料。,包括编制实物资产盘点清单和现金、有价证券盘点表等材料,并由审计人员和被审计单位有关人员签名。本次审计对于所有实物资产,包括现金、有价证券、存货、固定资产、在建工程等,均实施监盘。,包括编制观察记录,注明观察的事项、内容和结果等情况。,包括取得被查询的单位或者个人的书面答复材料或者口头答复记录,并注明查询事项、内容、方式和查询结果等情况。,包括取得被函证单位或者个人的回函,编制函证记录,注明函证事项、范围和回函结果等情况。本次审计对于银行存款、借款(包括零余额账户和在本期内注销的账户)及与金融机构往来的其他重要信息,重要:..太上有立德,其次有立功,其次有立言,虽久不废,此谓不朽。——《左传》的债权、债务需实施询证;抵押、担保等重大或有事项也是询证的重要内容。
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