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最新财务管理规定

目的:为规范集团各部门、下属公司收支预算,保证各部门、下属公司收支符合法律法规及合同约定,体现收支的合理性、计划性及财务控制,特制定本管理制度。

、下属公司应按照集团的总体战略要求和发展规划以及预算期的整体预算目标,根据自身的实际情况,在经过科学预测和决策的基础上,按年度编制预算。
、格式、填制方法、时间要求及汇总情况。
、下属公司应于每年的10月底前将下一年度预算草案上报集团财务中心,由财务中心根据公司整体预算目标,在审查平衡的基础上提出修正调整意见。各部门、下属公司应按修正调整意见对预算草案进行调整,并将调整后的预算方案报财务中心审核汇总,上报集团总裁审批。
,各部门、下属公司在报送年度资金预算的同时,还应于每月二十五日前将下月度预算报送财务部门,同时对月度预算与年度预算差异较大的部分作出说明。
。并于次月十五日前,编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份。一份自存,两份报财务总监,财务总监审核后一份自留,一份上报总经理。




、材料物资,分期付款、分期缴纳税金等
、材料物资,预付定金等







,各部门、下属公司应认真组织实施。应将预算指标分解落实到各部门、各环节和各岗位,以形成全方位的预算执行责任体系。
,应按财务预算审批程序办理。
,并按集团的要求定期向公司报送预算执行情况报告。

、下属公司的预算执行情况进行审计。
,各部门、下属公司应向集团报告当年预算执行情况。集团将根据其预算完成情况和审计结果对各部门、下属公司进行考评。
每逢月末、季末、年末出财务报告时,要与期初的计划进行比较,凡超出预算值10%的预算项目,财务要责成相关部门说明原因,并制定解决办法。

目的:为了加强会计档案管理,保证会计档案的安全和完整,根据《会计法》和《会计档案管理办法》的规定和要求,结合公司的实际情况,制定本制度。
、会计账簿、财务报表和财务报告等会计核算专业材料,是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据。具体内容包括:
(1)会计凭证类
(2)会计账簿类
(3)财务报告类
(4)电算化账套数据资料的硬盘、光盘备份,打印出来的纸质会计档案
(5)其它类:银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表及其它应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。
、年度终了,财务部各岗位人员应及时将本岗位会计资料进行整理、装订、立卷,并按规定编号归档管理。各公司指定专人进行管理,其他人不得随意查阅、借阅。如需借阅,必须严格按照集团公司档案借阅规定办理。

会计电算化是会计工作发展的方向,开展会计电算化是促进会计基础工作规范化,提高财务工作效率的重要手段和有效措施。集团财务中心要把会计电算化作为建立现代企业制度和提高会计工作质量的一项重要工作来抓。财务中心、电脑部负责和承担集团会计电算化的具体组织实施工作。
:要积极组织集团会计人员分期分批进行会计电算化知识培训,逐步使会计人员掌握会计软件的基本操作技能;一部分会计人员能够负责会计软件的维护,并培养部分会计人员逐步掌握会计电算化系统分析和系统设计工作。
、机型、系统软件和有关配套设施,必须征得财务部的同意,应尽量做到统一,为实现网络化打好基础。
,要明确每个工作岗位的职责范围,切实做到事事有人管、人人有专责、办事有要求、工作有检查。
,可以设置如下岗位:电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算审