流动负债管理.ppt

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演讲人姓名
按照目的和用途: 为生产周转借款、临时借款、结算借款等。
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按照偿还方式: 一次性偿还借款和分期偿还借款；
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按照利息支付方式: 收款法借款、贴现法借款以及加息法借款；
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按照是否有担保: 抵押借款和信用借款等。。
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借款种类
第一节 短期借款
信贷限额
信贷限额是指银行对借款人规定的无担保贷款的最高限额。
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周转信贷协定
周转信贷协定是银行具有法律义务的承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。
企业通常需要对贷款限额的未使用部分付给银行一定的承诺费。
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借款信用条件
【例11-1】某企业与建设银行某分支机构签订的借款合同约定的周转信贷额为1 000万元，%，企业在借款年度内使用了600万元，余额400万元。因此，该年度企业应向银行支付承诺费2万元（400万×%），这是银行向企业提供此项贷款的一种附加条件。
补偿性余额是银行要求借款企业在银行按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%-20%）保持的最低存款余额。
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补偿性余额
【例11-2】某企业按年利率8%向银行借款10万元，银行要求维持贷款的补偿性余额比例为15%，则，，该项借款的
实际利率为：
高于约定的借款利率8%。
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是银行向财力雄厚、经营状况良好的企业贷款时收取的名义利率，为贷款利率的最低线。
1．优惠利率
在优惠利率的基础上加一定的百分点。所加百分点的大小，主要取决于企业的信誉、与银行的往来关系，及当时的信贷状况等。
3．非优惠利率
是一种随其他短期利率的变动而浮动的优惠利率，即随市场条件的变化而随时调整变化的优惠利率。
2．浮动优惠利率
借款利率
三、借款利率及利息支付方式
利息支付方式
收款法
是借款到期企业才向银行支付利息的一种方式。
贴现法
贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，在借款到期时借款企业只偿还贷款全部本金的一种利息支付方式。
例11-3某企业向银行借款100万元，期限1年，年利率（即名义利率）8%，利息额8万元（100元×8%）；按照贴现付息法，企业实际可用的贷款余额只有92万元（100-8），该贷款的实际利率为：
加息法
加息法是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方式。在分期等额偿还贷款情况下，银行要将根据名义利率计算的利息加到贷款本金上，计算出贷款的本息和，要求贷款企业在贷款期内分期偿还本息之和的金额。
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例11-4某企业借入年利率（名义利率）12%的贷款200万元，分12个月等额偿还本息。该向借款的实际利率为：
是名义利率12%的2倍。