K3V10.2培训-预算-实施.ppt

该【K3V10.2培训-预算-实施 】是由【hhhhh】上传分享，文档一共【73】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【K3V10.2培训-预算-实施 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。金蝶K/3预算管理产品培训
产品管理部K/3财务系统部
预算的理念
系统应用流程及功能介绍
预算的几种典型应用模式
预算成功应用的几个条件
产品成熟度说明
产品部署策略
客户价值和应用
常见问题解答
提纲
企业运营的困境和预算的功能
预算作用
运营困境
年初设定支出水平，并在执行中严格控制
不断追踪支出结果
经营成本日益增高，各种支出冠冕堂皇，经营成本居高不下
节流
全面预算管理
战略
实现
企业的经营和战略脱节或冲突，战略不能实现
将长期经营战略分解为年度的或滚动的执行方案
公司运营处于放任自流状态，经营目标不明确，管理松散，
奖罚没有科学的依据
对各责任中心的运
营监控；明确目标，降低经营风险，提供绩效评估的依据
监控
各部门经营计划不衔接，甚冲突
计划没有资源
总体目标框架内的统一计划
有资源保证的计划
协调
预算的概念
安达信公司“全球最正确实务数据库〞（Global Best Practice）：预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。
企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。
？预算是什么……
：
预算是一种涵盖未来一定期间内所有运营活动的方案，它是企业的最高管理者为这个企业及各部门预先设定的目标、策略及方案的正式表达。
预算是一种由人来控制本钱的会计技术；
全面预算管理诞生于２０世纪２０年代的美国
著名管理学教授戴维·奥利认为，全面预算管理是为数不多的
几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管
理控制方法之一。
产品设计理念
全面预算管理是将企业的决策目标及其资源配置以预算的方式加以量化，并使之得以实现的企业内部管理活动或过程的总称。
预算是资源配置的工具；
预算是绩效评估的依据；
预算是日常运营与公司战略之间的桥梁；
K/3预算管理的设计思想是通过预算来规划企业的经营活动，做到企业经营的事前规划、事中控制和事后分析和评估；
预算编制是事前，预算控制是事中，预算分析是事后；预算的难点是编制，重点是控制；
企业预算管理的主要过程
预算审核审批
预算分解
预算执行
预算报告和考核
预算调整
预算编制
方案
事前控制
事后控制
预算是一个信息反应系统,预算的本质是方案和控制,核心是控制。
事中控制
K/3预算管理系统的主要流程
预算管理产品架构
预算基础业务处理
预算审核审批
预算控制
外币预算
预算分析
预算调整
集团预算
预算接收
资料下发
管理驾驶舱
数据
仓库
预算和绩效披露
预计报表
预算控制
预算管理平台（科目、参数、流程）
预算分析
预算编制
预算管理系统应用流程
分支机构
集团公司
预算控制参数
组织机构
集团预算科目
行业预算科目
预算编制报表模板
预算方案
……
集团预算
指标编制
集团预算
模板发放
预算编制
预算执行
预算控制
业务子系统
机构预算
执行分析
集团预算审批
（多级）
集团预算
执行分析
预算多级审批
预算管理系统主要功能模块
预算编制
预算查询
、分析、
评价
预算基础
设置
集团预算
管理
预算控制
预算管理系统
预算科目
责任中心
多级审批流程
取数公式
预警
集团预算制度
预算导航图
自定义预算报表
预算数据录入
预算数据导入
勾稽关系定义
预算审批/审核
预算控制单据
预算调整
调整审批/审核
总账科目预算
预算报表
责任报告
绩效报告
自定义报表
预算查询
集团预算科目
行业预算科目
基础数据发放
预算数据上报
集团预算审批
1、预算体系的灵活设置，凸现k3核算工程的灵活性，可以与核算体系对应
2、体系清晰、简洁：定义好预算科目就可以预算编制
1、类似excel的自定义预算编制
2、可任意参考k3所有业务系统的业务数据;
3、滚动预算。
1、弹性预算控制
2、事前预算申请
3、事后预算核销
4、实时预警
1、任意维度，包括：预算科目、核算工程、责任中心查询分析预算执行情况；
2、预算与实际业务的比照分析
3、自动生成三张预算会计报告
1、口径一致的集团预算体系建立；
2、集团预算指标的制定和下达；
3、集团预算审批并下达；
3、成员企业预算数据的上报；
4、集中式、文件式两种方式
功能丰富、流程分支复杂、作为独立主流程存在