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第八章 寿险责任准备金与现金价值的计算原理
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目录
CONTENTS
01
第一节 责任准备金的性质
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02
第二节 过去法计算准备金
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03
第三节 未来法计算准备金
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04
第四节 准备金的修正原理
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05
第五节 准备金的监管
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06
第六节 现金价值
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01
02
03
责任准备金的来源
责任准备金的定义
责任准备金的作用
责任准备金的定义（Policy Reserves）
所谓责任准备金，就是保险人为了将来会发生的债务而提存的款项。也就是说，在年度决算时，寿险公司为了承担未到期保单将要发生的、金额确定或未确定的保险契约责任，需要提留相应的资金。
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责任准备金有两个含义：
以概率理论为基础，将给付视为随机变量，签单后一定时期内的责任准备金是收支相等基础上的将来负债评价额（也称收支期待值）
表示各个保单的经济价值及为被保险人而积累的金额。
总之，责任准备金是以负债评价为基点，面向将来的、以评价为中心的、具有集团性的准备金。即，责任准备金的特点是：评价性、安全性、合理性、集团性
责任准备金的来源
保单缴费方式的多样化：趸缴、一定期限内的均衡保费、弹性缴费
死亡率随年龄而增加
01
保险人必须为将来的给付留存资金
02
追溯法观点：按照评价假设，责任准备金是过去已收纯保费的累积值与已付理赔金额累积值之间的差额
将来法观点：按照评价假设，责任准备金是将来应支付的保险金的现值与将来应收入的纯保费现值之间的差额
责任准备金的作用
表示寿险公司未来的偿付能力
寿险公司财务报告需要按照精算方法计提较为正确的责任准备金数额，然后才能显示出当年业务经营的损益情况
作为国家管理寿险业有效的工具
通过法定最低准备金制度，使保险人在产品定价时就审慎考虑影响费率的各种因素。
是偿付能力监管的第一层面
第一节 责任准备金的性质
第二节 过去法计算准备金
第三节 未来法计算准备金
第四节 准备金的修正原理
第五节 准备金的监管
第六节 现金价值
01
03
02
04
05
06
1
以纯保险费为依据
2
收支相等原则
3
在合同开始时，
所有应收纯保费的现值 = 所有应付保险金的现值
4
在保险合同终止时，
所有已缴纯保费的终值 = 所有已付保险金的终值