公路系统审计工作要点和计划.docx

该【公路系统审计工作要点和计划 】是由【WonderC】上传分享，文档一共【5】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【公路系统审计工作要点和计划 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。公路系统审计工作要点和方案
一、审计工作要点

公路系统审计工作的主要目的是确保公路建立、管理、养护等各项资金的合规使用，进步资金使用效益，促进公路事业的安康开展。

〔1〕公路建立工程的投资决策、工程审批、招投标、合同签订、工程进度、工程质量、工程结算等环节的合规性。
〔2〕公路建立资金来、用处、拨付、支出、核算等环节的合规性。
〔3〕公路养护资金的筹措、分配、使用、核算等环节的合规性。
〔4〕公路管理机构及相关部门的内部控制制度的建立健全和执行情况。
〔5〕公路系统资产、负债、收入、支出等财务报表的真实性、合规性。

〔1〕现场审计：对公路建立、管理、养护等工程进展现场查看，理解工程实际情况，搜集相关证据。
〔2〕资料审查：对相关文件、资料、报表等进展审查，查找问题线索。
〔3〕询问调查：对相关人员进展询问，理解工程施行过程中的详细情况。
〔4〕数据分析：运用计算机技术，对公路系统财务数据进展分析，发现异常情况。
二、审计工作方案

〔1〕组织审计团队：根据审计任务，组建一支具备公路建立、财务、审计等专业知识的团队。
〔2〕制定审计方案：明确审计目的、内容、方法、时间、人员分工等。
〔3〕搜集审计资料：搜集与审计工程相关的政策、法规、文件、资料等。

〔1〕召开审计进点会：向被审计单位介绍审计目的、内容、要求等。
〔2〕开展现场审计：按照审计方案，对公路建立、管理、养护等工程进展现场查看。
〔3〕审查资料：对相关文件、资料、报表等进展审查，查找问题线索。
〔4〕询问调查：对相关人员进展询问，理解工程施行过程中的详细情况。
〔5〕数据分析：运用计算机技术，对公路系统财务数据进展分析。

〔1〕整理审计证据：对搜集到的证据进展整理、归类、分析。
〔3〕提交审计报告：将审计报告提交给被审计单位及相关部门。

〔1〕催促被审计单位落实整改措施：对审计报告中提出的问题，催促被审计单位制定整改方案，落实整改措施。
〔2〕跟踪审计：对整改情况进展跟踪审计，确保整改到位。
补充点：

〔1〕独立性：审计工作应保持独立性，不受任何外部干预，确保审计结果的客观性和公正性。
〔2〕严谨性：审计过程中，应严谨对待每一个审计证据，确保审计结论的准确无误。

〔1〕审计工程立项：根据公路系统审计需求，确定审计工程，报上级部门审批。
〔2〕审计通知：在审计进点前，向被审计单位发出审计通知，明确审计时间、范围、要求等。
〔3〕审计进点：审计团队进入被审计单位，开展审计工作。
〔4〕审计现场：审计团队对审计工程进展现场查看，搜集证据。
〔6〕审计反应：向被审计单位反应审计结果，提出整改建议。
〔7〕审计整改：被审计单位根据审计报告，制定整改措施并落实。

〔1〕重点关注公路建立工程的投资决策程序，审查是否存在违规决策、利益输送等问题。
〔2〕重点关注公路建立资金的管理和使用，审查是否存在截留、挪用、浪费等问题。
〔3〕重点关注公路养护资金的分配和使用，审查是否存在养护不到位、资金闲置等问题。
〔4〕重点关注公路管理机构及相关部门的内部控制制度，审查制度是否建立健全、执行是否到位。
〔5〕重点关注公路系统资产、负债、收入、支出等财务报表的真实性和合规性。

〔1〕审计过程中，要严格遵守审计纪律，保守审计机密，确保审计工作的顺利进展。
〔2〕审计团队要具备专业知识，熟悉公路建立、管理、养护等方面的法律法规和政策。
〔4〕审计报告要客观、公正、真实地反映审计结果，防止出现主观臆断和偏颇。
〔5〕审计整改要跟踪到位，确保被审计单位按照审计报告提出的建议进展整改。
：确保公路建立、管理、养护资金的合规使用，进步资金使用效益。
：涵盖公路建立、管理、养护等环节的合规性、财务报表的真实性和合规性。
：采用现场审计、资料审查、询问调查、数据分析等多种方法。
：包括审计前期准备、审计施行阶段、审计报告阶段和审计后续整改。
：独立性、严谨性。
：投资决策、资金管理、养护资金分配、内部控制制度、财务报表真实性。
：遵守审计纪律、专业知识、沟通协调、客观公正、整改跟踪。