集团财务集中管控信息化建设.doc

集团财务集中管控信息化建设.doc集团财务集中管控信息化建设
近年来,理论与实践界对集团财务集中管理方面进行了不断探讨和完善,但在集团企业财务集中管控方面仍存在诸多问题。在集团财务的基础管理层面主要问题:财务信息分散、收集共享困难;在集团财务监控层面主要问题:没有形成严谨的集团风险管理体系,管理力度薄弱;在集团决策支持层面主要问题:信息收集滞后对决策带来一定影响。为了解决集团企业财务集中管控的问题,使管控能利用互联X技术的高速发展,为集团型企业会计管理实现实时信息查询与处理,跨账簿、跨企业、多维的数据统计与分析;实现集团财务会计信息“源头取数、数据集成、集中管理”的要求;做到“财务管理制度化、会计核算程序化、工作手段电算化、传递信息X络化”;建立起财务管理决策、分析、预警等功能的集团企业财务管理信息系统,形成长期、实用、高效的集团管理系统,达到整个集团资源共享。本文结合企业信息化建设,设计了实现企业财务集中管控的方式,该方式建立在企业信息数据集成的基础上,将企业管理和控制的理念融入软件中,在推进企业信息化过程中,将集团财务管控的管理理念带入到企业管理的各个环节。
一、基于企业信息化的解决方案
(一)集团财务集中管控信息化管理方式原理(见图1)
(二)会计核算实现从底层数据直接采集和集中管理,财务、业务一体化(见图2)
(三)集团报表管理
根据集团报表体系和编制的要求,通过数据采集工具获取编制各类报表所需的财务和业务数据,在报表编制平台上编制、生成个别报表、汇总报表、合并报表及各类分析报表,并最终通过发布工具发布各类报表。
(四)企业资金结算中心(或内部银行)
负责集团日常资金的调配、融通和管理,为集团内部单位之间提供结算、信贷及相关金融业务服务。各基层单位只能在资金结算中心开设内部结算账户,所有外部银行账户由资金结算中心统一管理。资金结算中心代理各开户单位办理所有资金结算业务。
(五)集团财务系统与银行业务紧密衔接
企业要求通过银企资金平台,在资金划转过程中直接通过X上银行进行资金的拨付,减少出纳人员的工作量,方便企业成员对资金的需求。
该平台主要用于对集团成员单位的服务,包括X上资金结算、预算管理、票据管理。
企业通过该平台主要服务于集团各级领导,利用X络审批、预算控制等手段行使资金监管职能,借助资金信息平台随时了解集团和下属成员单位的总体资金状况,通过资金指标计量及评价系统来进行更有效的决策,包括授信和融资管控等。
(六)实现从资金监控到资金监管
企业需要根据资金预算,根据企业采购计划、财务应付账情况、销售回款计划及其他业务对企业资金使用建立计划,计划包括固定部分和变动部分,资金计划按部门或项目逐步分解到各子公司,在资金管理软件中根据资金计划,按照计划执行原则(计划控制、指导控制等)进行付款业务。同时,在业务的执行过程中企业可以根据实际情况随时调整资金计划以适应企业多变的生产经营境况。但是,计划的变更需要有严格的审批流程。在一个计划执行期末资金管理软件会从其他模块中汇总执行情况为下期计划制定作基础。业务流程图如图3。
(七)查询和审计的实时在线
企业通过相关软件,审计人员可以随时通过相关软件对各分、子公司的财务工作进行远程审计,不用在企业的现场。实施远程审计,审计人员应可以随时进入被审计单位的信息系统获取其会计信息的原始资料,并对其业务活动进行监督