扣缴个人所得税明细表.doc

扣缴个人所得税明细表
税款所属期: 年月日至年月日
扣缴义务人名称: 扣缴义务人所属行业:□一般行业□特定行业月份申报
扣缴义务人编码:□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位:人民币元(列至角分)
序号
姓名
国籍
(地区)
身份证件类型
身份证件号码
所得
项目
所得期间
收入额
免税所得
税前扣除项目
减除费用
准予扣除的捐赠额
应纳税所得额
税率
%
速算扣除数
应纳
税额
减免
税额
应扣缴税额
已扣缴税
额
应补(退)税额
备注
基本养老保险费
基本医疗保险费
失业保险费
住房公积金
财产原值
允许扣除的税费
其他
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
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15
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27
28
合计
谨声明:此扣缴报告表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和国家有关税收法律法规规定填写的,是真实的、完整的、可靠的。
法定代表人(负责人)签字: 年月日
扣缴义务人公章:
经办人:
代理机构(人)签章:
经办人:
经办人执业证件号码:
主管税务机关受理专用章:
受理人:
填表日期: 年月日
代理申报日期: 年月日
受理日期: 年月日
国家税务总局监制(201308版)
填表说明:
一、适用范围
本表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴个人所得税申报(包括向个人支付应税所得,但低于减除费用、不需扣缴税款情形的申报),以及特定行业职工工资、薪金所得个人所得税的月份申报。
二、申报期限
次月十五日内。扣缴义务人应于次月十五日内将所扣税款缴入国库,并向税务机关报送本表。扣缴义务人不能按规定期限报送本表时,应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则有关规定办理延期申报。
三、本表各栏填写如下:
(一)表头项目
1、税款所属期:为税款所属期月份第一日至最后一日。
2、扣缴义务人名称:填写实际支付个人所得的单位(个人)的法定名称全称或姓名。
3、扣缴义务人编码:填写办理税务登记或扣缴登记时,由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。
4、扣缴义务人所属行业:扣缴义务人按以下两种情形在对应框内打“√”。
(1)一般行业:是指除《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的特定行业以外的其他所有行业。
(2)特定行业:指符合《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。
(二)表内各栏
1、一般行业的填写
(1)第2列“姓名”:填写纳税人姓名。中国境内无住所个人,其姓名应当用中、外文同时填写。
(2)第3列“国籍(地区)”:填写纳税人的国籍或者地区。
(3)第4列“身份证件类型”:填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。
①在中国境内有住所的个人,填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。
②在中国境内无住所的个人,如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的,填写“税务机关赋予”;如果税务机关未赋予的,填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
(4)第5列“身份证件