财务报销制度及报销流程.doc

财务报销制度及报销流程
一、总则:
1、为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下是报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
3、本制度适用公司全体员工。
二、借支管理规定及借支流程
1、借款管理规定
(1) 、出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(2)、其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(3)、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(4) 、借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(5)、借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
2、借款流程
(1)、借款人因工作需要向公司暂支借款,按规定先填写借款单,借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账,否则不可以再借款。
(2) 、审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(3)、财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。出纳员看到签批手续齐全的借据后,方可付款。如有一项签批手续不全,出纳员不予支付。
三、日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
1、费用报销的一般规定
(1)、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(2)、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
、财务会计将财务部复核后的费用报销单,上报相关部门副总经理、财务总监及总经理签字审批,总经理签字后视为同意财务部付款。
、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部,要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款,同时,报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全,出纳员不予支付。
费用报销的一般流程:
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
3、差旅费报销制度及流程
(1)、费用标准:
职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天
部门负责人火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天
总经理助理飞机 200元/天 50元/天 50元/天

(2)、费用标准的补充说明:
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达