绩效管理 徐启武.ppt.ppt

绩效管理
徐启武先生
课程目标
课程结束时,你将有能力做到
掌握课绩效的基本内容
处长
讲师
课长/组长
学员
投影片
训练方式
小时
时间
课程目标
明确课绩效表的内容
掌握提升课绩效的技能
课程内容
什么是课绩效
课绩效表栏目介绍
提升课绩效的技巧
提升课绩效的实例
课绩效与处、店绩效的区别
结论

课绩效为各课当月及累计的营运绩效,亦称为课营运绩效
此营运绩效与预算作比较,反映绩效达成状况
课绩效分为课绩效额与课绩效率
课绩效定义
指该课销货毛利、其它业务毛利及财务收益所得减去各项费用后的净利润,亦称为课净毛利额

课绩效额
销货毛利(未税)
+其它业务毛利
+财务收益
-人事费用
-其它费用
±营业外收/支
=课绩效额(未税)
定义
公式

指该课绩效额所占销货收入之比率,亦称为课净毛利率
课绩效率
课绩效率=
课绩效额(未税)
未税销货收入
×100%
定义
公式
32
绩效表
10月数(当月数)
累计数(年度累计数)
实际
%
预算
%
实际
%
预算
%
含税销货收入
销货收入(未税)
销货毛利
其它业务毛利
总毛利
人事费用
其它费用
营业费用合计
营业外收支
财务收益
A
B
C
D
a=
380,000 %
324,000 %
4,275,550 % 3,348,000 %
3,659,236 % 2,855,000 %
623,884 % 554,000 %
209,328 % 216,000 %
-
-
-
61,000 %
32,000 %
E
-
93,000
%
883,172
%
770,000
%
F - 30,000 % 70,247 % 189,000 %
G - 0 % 0 % 0 %
H
-
30,000
%
70,247
%
189,000
%
I - 0 % 0 % 0 %
J - 1,000 % 10,253 % 9,000 %
营业绩效
K=
64,000
%
773,178
%
590,000
%
含税存货金额 L
含税应付帐款 M
库存可销天数
O=L/(B-C)a30
当月取得其它业务收入合约总额 14,097(当月)
累计已确认未入帐其它业务收入金额 40,556(余额)

体现课绩效状况的财务表单
课绩效表















含税:指所含增值税,增值税率一般有 17%、13%、4%、0%几种

已建档的自营商品、专柜商品、代销商品及其它分类商品等
经收银台结帐并在计算机中产生销售记录的销售业绩收入
当中要扣除这段时间的销退金额及退差金额
销货收入≠销货毛利
注意
对于含税销货收入应注意:
指商品销售所得金额,即销售业绩