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费用报销要点交流
一、借款相关要求
二、费用报销相关要求
三、沟通交流
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借款相关要求
1、差旅费借款相关规定
(1)签批流程
员工因出差需借支差旅费时,应填写“出差审批单”, 注明预借金额、出差事由、出差地点、预计出差天数等,根据《管理审批权限》相关领导签字后到财务办理借款手续,并复印一份作为报销依据。
(2)报销时限
根据《费用报销制度》差旅费用在出差归来后6天(国内出差)或10天(国外出差)内必须报销费用,否则费用自行承担。(在讲解费用报销规定作详细解释)
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借款相关要求
2、日常经营借款相关规定
(1)按要求填写借款单,注明借款事由,预计报销或归还日期(原则上不超过一个月)等。
(2)按《管理审批权限》进行签字审批流程。(注:所有借款单必须经部门负责人及板块负责人签字)
(3)借款使用项目必须与签批的借款事由一致(讲解现场对涉及用其他票据报销时如何填写借款单做具体说明),在报销费用时对未使用完的借款退回财务部,超支金额现金报销,做到每笔借款及时清账。
(4)该类借款须在借款一个月内冲销完毕,遇特殊情况须延长报销期限书面请示公司领导并报财务部,否则将缓发借款人当月工资,在借款冲销后补发。
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借款相关要求

(1)各部门使用备用金原则不能超过2000元,由于特殊要求备用金超过2000元的,须报总经理批准。
(2)备用金申领人为备用金的日常保管人,由部门经理(主管)对部门内备用金的合法使用和安全保管负责。
(3)备用金借款要在《借款单》备注栏注明为“备用金”,部门在使用备用金开支费用后及时到财务部报销,填写《备用金使用情况登记表》。报销费用时领取现金,保证备用金足额。
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二、费用报销相关规定
1、费用报销流程
经办人填制费用报销单、差旅费报销单
部门负责人、板块负责人签字
财务部主办会计初审、
财务部负责人审核
按“管理审批权限规定”履行审批手续
会计制单、出纳凭单支款
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费用报销相关规定
1、费用审核、报销和对内对外款项集中支付时间为周一至周五上午9:00-12:00,其他时段原则上不接受费用的审核、报销及款项的支付。
2、经办人及其所在部门负责人、板块负责人对费用开支的真实性负责;财务重点审核该费用项目的开支是否在预算范围内、原始票据是否合法; 财务负责人及公司负责人审核其费用开支的必要性及是否事先经过批准。
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费用报销相关规定
3、费用报销的要点
(1)报销单的填写(要素齐全)
◆板块经理签字
◆报销类别(现金、转账、冲借款、挂账等)。
◆转账必须准确填列收款单位名称、账号,委托收款的的书面委托书(发票、财务章公司名称与付款单名称一致)。
◆挂账款项必须注明“挂账”字样。冲销借款必须在备注栏填列冲销借款金额,应退还现金或报销现金金额。
◆金额填写规范,大写栏填写的相关规定。
◆附件张数
◆附件发票或收据必须填写经办人姓名
说明:差旅费用报销填写《差旅费报销单》
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二、费用报销相关规定
(2)报销票据的类别
1、从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得的收款收据,必须带有财政部门的收据监制章,方为合法有效。
2、从公司、企业或其它营利性组织取得的发票,必须是税务部门监制的, 其中分为商业零售发票、其他服务业发票。
3、其他用于支付款项的相关公司内部的请示,说明等必须为原件。
4、一切形式的白条都不能作为报销凭据。
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费用报销相关规定
(3)票据的粘贴
要求:整齐、牢固、美观
对于附件比较多的小票按梯形用单独的粘贴单粘贴
对超出报销单的附件要折叠与报销单平齐。
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费用报销相关规定
4、费用大类的报销相关规定
(1)关于对外采购的报销
采购流程(严格执行)
报销单注明“计划内采购”或“计划外采购”
采购完成后自取得发票或入库单30日内到财务办理挂账,直拨单为当月办理挂账,月结货款为次月的两个工作日内办理挂账。
取得增值税专用发票的必须在开票之日起30天内到财务办理挂账手续。
其他要求
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