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内部控制标准

重庆长安汽车股份有限公司
内部控制标准
第一章总则
第一条为合理保证公司目标的实现,并证明公司严格遵守国家法律和规章,实行可靠的经营和财
务报告制度,保证公司业务活动和记录的完整,提高资产运行的效率和效益,特制定本标准。
第二条本标准所称内部控制是指公司本着简洁、高效,满足客户需要,保证资产安全、信息真实、
遵守法规的目的,由公司董事会到一般员工共同实施的所有政策和程序,包括书面的、电子的、口头的
所有形式。
第三条本标准使用于公司本部及全资、控股子公司的所有业务,其他业务单位可参照此标准制定
适合各自业务实际的内部控制标准。
第四条本标准所规定的销售与收款、采购与付款、生产与质量、研发与市场、人力资源与薪酬、
投资、融资、信息系统等业务循环,必须满足本标准所规定的内部控制要求,未规定的其他业务也必须
参照本标准的精神,加强内部管理,满足内部控制的基本要求。
第五条公司内部控制实行三级负责制,各业务具体执行单位对本单位内部控制负责,并实行每半
年对本单位内部控制进行自查自纠;公司管理信息部和财务部负责公司内部控制日常管理及维护;公司
审计监察部负责内部控制的监督和审计。
第六条公司全体员工对违反内部控制规定、舞弊等现象都有监督和举报的义务,公司审计监察部
负责对各种违法乱纪及舞弊行为的查处,每半年向公司管理层报告,重大舞弊或管理层舞弊事件可直接
向董事会报告。
第七条本标准的结构为一般准则、销售与收款、采购与付款、生产与质量、研发与市场、人力资
源与薪酬、投资、融资、信息系统。各业务循环的关键控制要素包括计划与目标、执行、检查、分析与
评估、反馈、改进。公司各项控制必须满足这些关键控制的要求。
第八条本标准将根据公司业务发展及外部环境的变化进行适时的修订,各单位的内部控制也必须
根据自身业务发展的要求不断进行改进和完善。
第二章内部控制一般标准
第九条一般标准是指应用于公司内部控制各个层面和所有业务周期的通用标准,属于公司层面的
基本管理制度之一。该一般标准的制定,适宜于对内部控制结构的考核与评价。
第十条一般标准要求公司内部所有业务流程和所有组织部门都必须达到下述根本目标:
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1、所有业务事项均应严格按照管理部门一般或特定的授权处理;
2、所有业务事项均应有正当的理由说明和准确及时的记录,记录方式包括书面和电子文档记录;
3、公司的资产和记录要予以安全、有效的保护;
4、所有业务控制成本应低于所产生的收益。
第十一条为实现上述目标,公司各个业务部门在制定本部门的内部控制制度和业务管理流程时,
都必须明确以下五个控制要素:

所有制度和流程都必须有一个明确的控制架构,该架构由目标、输入、处理、输出组成,同时实行
严格的纪律控制,对任何违纪行为均有对应的惩罚措施。

合格的授权方式应该保证任务来源经过合理授权,授权程序符合公司制度规定,任务内容与所批准
内容的相符,特种授权必须有详尽的书面记录。

所有业务的处理过程都必须有完整的记录,便于审批、检查和考核,防止越权行事的发生。

所有业务循环都必须在职责划分明晰,流程顺畅的基础上进行,以保证公司资产(包括有形和无形
资产)的安全和完整。
5. 验证
通过逐级审批和问责制度的建立,保证所有业务任务的来源正当,依据充分,预算与实际的差异逐
渐缩小,差异的原因正常合理,逐级审批充分、尽责。
第十二条根据本公司具体业务特点,一般控制标准的具体要求分为以下十二个方面:
1. 公司所有员工都必须遵守员工行为准则,并定期确认对行为准则的遵循情况;
2. 公司内部所有单位都必须以内部控制标准和流程为工作指南,内部各单位制定的政策和流程最低
限度都必须符合公司政策所规定的控制要求,不得与其冲突,政策和程序必须予以定期审查和更新;
3. 必须在公司内部完善治理结构,明确各部门、岗位的目标、职责和权限,建立相应的授权、检查
和逐级问责制度,确保内部所有单位和人员都在授权范围内履行职能,岗位设置必须考虑员工的胜任能
力,不相容职务必须由不同的单位和个人承担。
4. 公司及内部各单位必须树立风险意识,加强对内部和外部风险的分析和评估工作,准确预测风险
发生的可能性并力争提前采取应对措施;
5. 公司内部任何单位和个人都必须保证内部信息和记录的真实、完整、及时,不得直接或间接地伪
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造或促使伪造公司的账册和记录;
6. 公司所有