某房地产企业费用报销制度.doc

标题
费用报销制度
版本
第 A 版
版次
第 1 次修改
页码
共 2 页第 1 页
执行部门
财务部
监督部门
集团总部财务部
考核部门
一、目的:
建全公司费用报销所需单据规定,完善工作流程。
二、适用范围:
公司对外费用支出报销。
三、管理规定:
1、目前本公司所有费用报销单,采用集团总部费用报销表,统一由财务部会计填写,经财务部负责人审核后,交与项目总经理(或授权人)核准后方可报销。
2、本公司所有费用报销原始单据,原则上须有经手人及证明人两人以上人员在单据的背后签名并具日。
3、财务会计在填写报销单据时,要求各项目填写齐全。注明申请人名称/申请人部门/发生时间/事由/金额/附件张数等。
4、财务会计受理外来原始单据必须是符合当地税务部门/行政事业部门规定的发票,对特殊原因不能取得原始单据的要说明原因,经公司领导签字同意。
5、对于计划内的业务招待费用,发生金额在1000元以上,必需事先填写<<费用预申请单>>,经财务部负责人审核,项目总经理核准后方可接待,对于一些突发性的业务招待,来不及写费用预请单,招待人需事先口头或电话知会财务部负责人,但事后需补填费用预申请单,按正常审批流程报销;对于计划内的业务招待费,发生金额超过3000元,除按上述操作外,还须上报集团总部财务副总裁批准报销;对于计划外的招待费,必需事先向集团总部预申请,待批准后按程序报销。
6、有关车辆加油费/过路费/停车费/洗车费以及车辆维修需注明车辆牌照号码,并有部门负责人签名。
7、财务部出纳在支付费用时要对单据金额进行复核,是否符合审批规定以及有无相关人员签名确认。
8、财务部出纳要在费用报销单上加盖现金付讫章后付款。
编制/日期
审核/日期
批准/日期
修改日期
处数
修改/日期
标题
费用报销制度
版本
第 A 版
版次
第 1 次修改
页码
共 2 页第 2 页
执行部门
财务部
监督部门
考核部门
9、费用报销程序为: 经手人及证明人在单背面签字并具日Ú部门负责人复核Ú财务负责人审核Ú项目总经理批准Ú领款人签字Ú出纳付款。
10、为了合理归集当期费用,正确核算当月损益,体现权责发生制原则,费用报销时效暂规定为:当次费用必须在费用发生后三个工作日内报销(节假日顺延),当月费用当月报完,不得跨月(因特殊原因,但最迟不得超过次月五日),否则财务有权不予报销。
11、严禁公司员工弄虚作假,财务部对报销单的真实性/合法性/合理性进行监督和审核,有权对弄虚作假人员拒绝报销,并上报公司领导处理。
四、费用报销单据规定:
1、报销人向财务部申请报销时,务必提供正规税务发票,否则财务不予受理。(为避免一些不必要的麻烦,在购买物品或接受服务时,可事先咨询对方可否提供发票,如不能提供,则另作选择)
2、发票类型
2、1差旅费/交通费:须取得正规车船票,住宿发票,的士票,公交车票,飞机票。
2、2办公费:须取得正规商品销售发票。
2、3电话费:须取得电信行业缴费专用发票或定额发票。
2、4汽车使用费:加油费须取得销售发票,修理费须取得销售发票或劳务发票,路桥费须取得过路费发票。
2、5业务招待费:招待用餐须取得饮食服务行业发票,赠送礼品须销售发票。
2、6促销费:展示活动须取