财务管理规定.doc

公司管理制度
为加强财务管理,促进公司经营业务的发展,结合公司实际情况,特制定本规定。
一、现金的管理
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。所有现金支出必须由董事长签字出纳人员见会计凭证后支付。严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员每日结出现金日记帐的帐面余额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。财务经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。
每日的现金收支要及时上账。下午五点由出纳将当天现金收支余报表报董事长。便于董事长了解资金情况。合理安排用款计划。
二、银行存款的管理:
加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
出纳人员要随时掌握银行存款余额,在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款余额调节表,对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人。
三、应收帐款的管理:
对应收帐款,每季度月末报有关领导和分管业务部门,督促积极催收,避免形成坏帐。
四、其他应收款的管理:
应按户分页记帐,要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是:先到财务部领取“借款凭证”, 借款人填单。要注明借款事由,借款金额,经董事长审批后,方予借支。
五、出差借款及报销规定
出差时需填写出差审批单,出差审批单要注明出差地点,出差事由,预计天数。需借款时要持出差审批单,按“往返车费+(住宿费+生活补助)*预计出差天数”计算借款金额,前次借支费用款未报销者,不得再借款。借用的现金,必须用于借款事由的各种费用支出不得挪作他用。
凡职工借用公款者,在原借款未还清前,不得再借。
其他临时借款,如购置款、业务费、周转金等,审批程序同上。
公司人员出差,事先经单位领导批准就近回家探亲办事的,不报绕道车费及在家期间的出差住宿费补助费。
出差市内短途交通费,凭票据据实报销。其他杂费如存包裹费、电话费,杂项费用不报销。
车船费按出差规定的往返地点、里程,凭票据核准报销。
因特殊情况出差需乘坐飞机,由董事长批准,连续三个月亏损部门人员出差,一律不准乘坐飞机。
报销时根据出差人员事先整理好的报销单据,先由会计对单据全面审核,同时按出差天数填写补贴,然后由部门经理签字报财务经理、经董事长审批后,方能报销。
出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负,不能报销。
员工出差期间,如遇法定节假日和超过工作时间不计加班费。
出差在外期间,一般不对外宴请和对外赠送礼品,如确有需要必须事先请示公司领导。经审批后方能报销
六、业务招待费标准及审批
因业务需要开支招待费的,由部门经理填写招待费审批单,招待费审批单要填写招待事由,预计招待费开支金额。报总经理批准。
业务招待费报销单据必须有正式发票,数字分明,先由经手人签名,注明用途,部门经理加签证实,然后由董事长审批,方能付款报销。
超审批金额外的业务招待费,一般不予开支,如有特殊情况,须经董事长审核加签。
七、其他费用开支标准及审批
用于生产经营性的各项费用支出,需事先填写计划审批单,注明费用支出原因及预计金额。事后凭正式发票,如购买原材料及修理用零星材料还需付入库单,
先由经办人,报分管领导签字、财务经理审核后,然后送董事长批准报销。
分公司车辆报销过路