财务预算管理制度.doc

题目:
财务预算管理规定
编号: ZS-HR-2012004001
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第一章总则
第一条为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。
第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。
第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。
第二章财务部与会计人员
第四条公司设财务部,财务部由总会计师、会计、出纳和助理人员组成;在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。
公司财务部门的职能是:
1、贯彻执行国家有关的财务管理制度;
2、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律;
3、协助公司经营管理,跟踪合同执行情况,及时提示支付和收款;
4、厉行节约,合理使用资金,根据规定收取或支付款项;
5、报税、缴纳税收及相关费用,与税务等部门沟通;
6、公司规章制度规定或领导交给的其他工作。
总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作,对全系统的财务会计工作负责。
总会计师主要职责如下:
1、执行公司章程和股东大会、董事会的决议,主持编制和执行公司的财务计划、信贷计划和会计报表等,对执行中存在的问题提出改进措施;
2、编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案;
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
4、指导各项财务活动,考核生产经营成果,对总经理负责并报告工作;
5、监督全系统的财务管理和活动;
6、监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律。
会计的主要职责是:
1、协助总会计师工作;
2、主持财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务的工作;
3、制订财务计划,搞好会计核算,及时、准确、完整地核算生产经营成果,考核计划执行情况,定期提供数据、资料和财务分析报告;
4、按照账、复帐、报账,账目清楚,按期报账;
5、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支
;
6、参与投资、重大经济合同的可行性研究;
7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料;
8、完成总经理和总会计师交付的其他工作。
出纳的主要工作职责是:
1、认真执行现金管理制度;
2、建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证;
3、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵押现金;
4、配合会计做好各种帐务处理;
5、完成总经理和总会计师交付的其他工作。
财务部建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,