电子科技公司财务管理制度.doc

浙江常山德讯达电子科技有限公司
财务管理制度
总则
第一条:为了规范公司的财务行为,加强公司财务管理和财务监督,促进公司健康、稳定、全面的发展,根据《企业会计制度》和国家相关的法律、法规、结合公司的实际情况,制订本管理制度。
第二条:本制度所涉及的财务管理内容适用于公司所属的有关部门。
第三条:财务管理的基本任务:保证公司资产的安全、完整和各项收支事项的合法、合理、增加收入,降低成本,提高经济效益,对经营活动进行指导、监控,确保经营管理目标的实现。
第四条:财务人员必须熟悉业务知识,掌握有关财务、税收方面的法律、法规、政策和有关制度。努力提高专业知识水平和职业道德水准。
第五条:严禁涉露公司的财务状况和商业机密,确保公司利益不受侵犯。
第六条:财务人员工作调动,因故离职或辞退,必须做好工作移交。没有办理交接手续之前不得调动或离职。
第七条:离职人员对所经办的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性负责。在必要时要对其进行离任审计。
第二章一般规定
第八条:财务人员应按照【企业会计制度】【企业会计准则】对公司的经营活动的合法性,合理性、真实性进行审核。
第九条:财务按照有关规定提取各项费用,正确核算经营成果和各种税费,加强成本核算,努力为降低费用提高效益,提供有效的依据。
第十条:掌握资金的运行情况,编制资金的使用计划,加快资金周转,提高资金使用率。根据有关制度和公司章程的有关规定对公司的经营成果进行分配。
第十一条:按期结帐,编制报表,定期向有关部门和公司领导报送财务报表。为公司领导掌握经营情况和经营决策提供切实有效的依据。
第十二条:做好年终财务分析和年终决算工作,向董事长提供财务分析和财务决算报告。
第十三条:做到帐目清楚,档案齐全,保管完善。
第三章财务计划管理
第十四条:财务计划是指导、规划公司财务活动的主要依据,必须认真做好全年财务的编制工作。
第十五条: 财务计划的主要内容:
财务收支及利润计划。
固定资产构建计划。
第十六条:经批准的财务计划应积极采取措施,组织实施,并定期向公司领导
汇报计划实现情况。
第四章票据管理
第十七条:做好各种票据的保管工作,重要票据应当建立使用登记制度,设置登记簿。票据的存放和保管由专人负责,不得丢失和擅自毁损。
第十八条:发票、银行支票等重要票据一旦遗失、被盗,应及时上报公司领导和有关部门作出妥善处理。
第十九条:发票应由专人填开,不得分散或轮流填开发票。开具发票必须严格遵守国家有关规定,符合格式要求、确保数据真实,严禁弄虚作假,虚开、代开发票。
第五章、现金管理
第二十条:严格按现金管理制度管理现金,库存现金额度不得高于规定,超过额度的应在下班之前存入银行。
第二十一条:出纳员必须按业务先后做好现金、银行的日记账登记工作,做到日清月结
第二十二条:不得私自挪用公款,禁止白条低账,未经公司领导批准同意即程序不全的票据拒绝付款,如私自付款,将追究其责任。
第二十三条:现金的支付除发放工资、结算差旅费、临时性物资采购及支付职工的费用等特殊情况外,都应采用转账的方式结算。
第二十四条:做好银企之间的对账工作,确保其双方余额相符,做好资金的盘存工作,做到账款相符。
第二十五条:严禁签发空头支票和远期支票、严禁携带空白支票外出。