外贸企业出口退税流程.doc

外贸企业出口退税流程
第一部分     商检、报关资料
1、发票
2、装箱单
3、合同
4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明(厂检单)
5、涵盖表(即用特殊材料证明)
1)        用材料明细
2)        出口货品素备案书涵盖产品表
3)        出口货品素备案书
6、某省出口商品统一发票
7、出口收汇核销单:电子口岸网——口令——出口收汇
8、口岸备案:口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸(代码)(广州海关5100)——确认——成功
9、以上1-4为商检资料,5-8为报关资料
注:     代理商检提供通关单或转证凭条(深圳出关)
            将以上资料交报关公司办理报关
            货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证,到外管局办理核销。
第二部分    核销操作流程
1、   出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建
2、     单证回来后的操作
a、       电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单
b、       电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送
c、       查询——数据查询——状态查询
2、   核销系统
a、            核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始
b、            折算率——起始日期——截止日期(指款项发生周期)
c、            批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加
d、            保存——预览打印——放入待报邮箱
e、            数据交换——数据报送——核销数据报送——开始
第三部分  出口退税操作
进入外贸出口退税申报系统进行退税,操作如下:
2      外贸企业退税申报系统——用户名(小写sa)——确定
1、  基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加
1)        关联号:年月加第一批加序号,比如:0610010001(不变)
2)        申报年月:报关单所属期
3)        申报批次:01
4)        序号:0001  逐笔
5)        报关单号:海关编号后9位加三位商品序号,共12位
6)        出口日期:报关单出口日期
7)        美元离岸价:出口发票销售总额,(逐笔,不是合计)
8)        核销单号:
9)        商品代码:报关单上的商品编号
10)    出口数量
11)    审核认可
2、     基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加
1)        关联号:年月加第一批加序号,比如:0610010001(不变)
2)        申报年月:报关单所属期
3)        申报批次:01
4)        序号:0001
5)        发票号码:进货发票号码
6)        发票代码:进货发票代码
7)        进货凭证号:进货发票代码加进货发票号码
8)        发票开票日期:进货发票日期
9)        商品代码:报关单商品编号
10)    税率:进货发票税率
11)    审核认可
3、            数据加工处理:按顺序逐项检查
4、            生成预申报数据:保存E盘
5、            预审反馈处理——确认正式申报数据
6、            退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份
7、            打印必须要在扩展功能处打印——打印EXCEL
8、            打印报表:
1)        外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份
2)        外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份
3)        外贸企业出口退税汇总申报表一式二份
9、            填写《退税申请书》其中增值税内容不用填
10、        生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘
1)        审核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报
以上操作完毕后把资料交到退税分局,相关报表、封面、封底要求:
    1)      进货增值税发票
    2)        某省出口商品统一发票
    3)        报关单
    4)        U