应收账款-应付账款平行登记账簿.docx

班级姓名
应收账款总账明细账平行登记
正气公司2016年6月30日应收账款期末余额:
应收账款-飞鱼公司借方 300000
应收账款-卡利公司借方 200000
根据正气公司2016年7月部分业务简要记账凭证登记应收账款账簿,并做好期末结账工作。
序号
日期
凭证号
摘要
会计分录
1

转3号
销售1号产品
借:应收账款-飞鱼公司 234000
贷:主营业务收入-1号产品 200000
应交税费-应交增值税(销项税额) 34000
2

现付2
提现
借:银行存款 5000
贷:库存现金 5000
3

银收5号
收回货款
借:银行存款 200000
贷:应收账款-卡利公司 200000
4

转10号
销售2号产品
借:应收账款-卡利公司 105300
贷:主营业务收入-2号产品 90000
应交税费-应交增值税(销项税额) 15300
5

银付20号
购买X材料
借:原材料-X材料 50000
应交税费-应交增值税(进项税额) 8500
贷:银行存款 58500
6

转30号
销售1号产品
借:应收账款-飞鱼公司 70200
贷:主营业务收入-1号产品 60000
应交税费-应交增值税(销项税额) 10200
7

银收38号
收回货款
借:银行存款 500000
贷:应收账款-飞鱼公司 500000
总分类账户
年
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
明细账户
明细科目:
年
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
明细账户
明细科目:
年
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月
日
应付账款总账明细账平行登记
红太阳公司2017年8月31日应付账款期末余额:
应付账款-大大公司贷方 256000
应付账款-小小公司贷方 135800
根据正气公司2017年9月部分业务简要记账凭证登记应付账款账簿,并做好期末结账工作。
序号
日期
凭证号
摘要
会计分录
1

银付3号
偿还货款
借:应付账款-大大公司 130000
贷:银行存款 130000
2

现付2
提现
借:银行存款 5000
贷:库存现金 5000
3

转10号
购买A材料
借:原材料-A材料 100000
应交税费-应交增值税(进项税额) 17000
贷:应付账款-大大公司 117000