资产负债表编制方法.doc

表5-2 资产负债表会企01表

编制单位:龙氏公司 2006年12月31日单位:元
资产
行次
期末数
负债和所有者权益
(或股东权益)
行次
期末数
流动资产:
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款
预付账款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产:
固定资产原价
减:累计折旧
固定资产净值
减:固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
现+银+其他
总-减值准备
总
总
总
明细:应收+预收,借方
总
明细:预付+应付,借方
注1,分析填列
明细账借方余额记入“预付账款”
明细账分析填列
2-13行合计
总-减值准备
总-减值准备-一年内到期的
16+17
总
总
20-21
总
22-23
总
总
总,借方用正数,贷方用负数。
24+25+26+27
总--减值准备
总
30+31+32
流动负债:
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付职工薪酬
应交税费
应付股利
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益(或股东权益)合计
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
总
总
明细:应付+预付,贷方
明细:预收+应收,贷方
总
总
总
总
借—预付,贷—预收
总
明细账分析填列
38+......+49
总-一年内到期的
总-一年内到期的
总-一年内到期的
总-一年内到期的
总-一年内到期的
52+……+56
50+57+