企业所得税个人所得税习题.doc

企业所得税习题
1、下列企业,不属于企业所得税纳税人的有()


2、下列各项中,不属于企业所得税的纳税人的企业是()



、场所,但有来源于中国境内所得的企业
3. 根据企业所得税法规定,依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业,是(     )。
           
     
4. 根据企业所得税法规定,依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业,是(     )。
           
     
5. 在判断所得是来源于中国境内、境外时,下列说法正确的有( )。
A. 销售货物所得,按照交易活动发生地确定
B. 不动产转让所得按照不动产交易活动发生地确定
C. 动产转让所得按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定
D. 股息、红利等权益性投资所得,按照分配所得的企业所在地确定
【答案】ACD
5. 某企业2008年12月接受捐赠设备一台,收到的增值税专用发票上注明价款10万元,,,该项受赠资产应交企业所得税为( )。




6. 甲公司2008年6月上旬接受某企业捐赠商品一批,取得捐赠企业开具的增值税专用发票,注明商品价款20万元、。当月下旬公司将该批商品销售,向购买方开具了增值税税专用发票,注明商品价款25万元、。不考虑城市维护建设税和教育费附加,甲公司该项业务应缴纳企业所得税( )万元。




7. 下列各项中,属于企业所得税法中“其他收入”的有( )。




8. 下列项目收入中,不需要计入应纳税所得额的有( )。




【答案】B
9. 根据企业所得税法律制度的规定,下列税金在计算企业应纳税所得额时,不得从收入总额中扣除的是( )。




10. 某市区汽车轮胎制造厂(增值税一般纳税人),全年实现轮胎不含税销售额9000万元,;购进各种料件,取得增值税专用发票,注明购货金额2400万元、进项税额408万元;支付购货的运输费50万元,保险费和装卸费30万元,取得运输公司及其他单位开具的普通发票。7月1日将房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物,出租期限2年,共计租金48万元。签订合同时预收半年租金12万元,其余的在