公司财务差旅补贴报销制度.doc

财务报销制度
财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准,并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内,杜绝浪费,提高经济效益,帮助各级管理人员和业务人员树立成本意识。
第一部分总则
为准确核算和监督公司的成本费用支出,加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
本公司人员报销费用及借款,均按本规定执行
第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定
(一) 出差借款:出差人员应凭审批后的《出差申请单》按批准额度填写《借款单》由部门经理及总经理签批后到财务出纳处办理借款。
(二) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(三) 借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导和总经理批准。
(四) 原则上本着“前帐不清,后帐不借”的原则,延误工作责任自负,特殊情况由总经理特批。逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)
(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务人员复核→核总经理审批。
(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用主要包括交通费、业务招待费、资料费等。
第二条费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得对应的真实合法的票据,,按实际花费金额填写《费用报销单》。
〖交通费〗
①公交车费的报销:凭公交车原始票据填写《费用报销单》报销。
②出租车费的报销:各部门员工在市内办事原则上应乘坐公交车,如遇紧急情况或陪同客户等特殊情况无法乘坐公交车应经部门经理批准后方可乘坐出租车,填写《车费支出明细》列明往返地点、业务内容、乘坐出租车原因,由部门经理签字认可后,报销人员凭出租车发票报销。
【注】:联号发票、时间重复及假发票一律不予报销。像是同一辆出租车的联号及多张发票,公交车票联号发票均不予报销。
〖招待费〗应凭审批后的《招待费用审批表》按照实际金额填写《费用报销单》,报销费用不得超出《招待费用审批表》预计支出金额,特殊情况由总经理特批。
【注】:《招待费用审批表》应在招待行为发生之前申请并填写由部门经理及总经理审批后方可进行(如果是出差期间发生招待费,应电话或短信请示部门经理)。
【注】:招待费应取得正规的原始发票,如有特殊原因实在无法取得正规发票的应取得相应业务的真实收据,取得收据应在收据背面由收款人签名并留下联系电话,方便财务核查。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写,金额大小写必须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由,特殊情况下要写明情况说明。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
(四) 以上费用均在业务发生后七日之内报销,逾期均不予以报销。
(五) 所有业务必须取得原始单据,如遇毁损、丢失等情况,原则上一律不予报销,如遇特殊情况,填写情况说明,报部门经理及总经理特批。