现金管理及人民币收付业务.ppt

现金管理及人民币收付业务
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现金管理
现金管理的重要性
对防止和打击利用现金从事违法犯罪活动起到很好的作用;
对防范利用大额现金交易逃废银行债务、偷逃国家税款等经济犯罪活动起到很好的作用。
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现金管理
为加强现金管理,人民银行制定了一系列管理规定:
《现金管理暂行条例》、《现金管理暂行条例实施细则》、《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》、《大额现金支付登记备案规定》、《人民币银行结算账户管理办法》、《广东省现金支付管理实施办法》等。
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现金管理
现金管理条例、现金管理条例实施细则明确规定
开户单位只可在下列范围内使用现金:
(一)职工工资、各种工资性津贴;
(二)个人劳务报酬,包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬;
(三)支付给个人的各种奖金,包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
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现金管理
(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出;
(五)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款;
(六)出差人员必须随身携带的差旅费;
(七)结算起点以下的零星支出;
(八)确实需要现金支付的其他支出(见现金管理条例实施细则第十一条第四项)。
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现金管理
前款结算起点定为一千元。结算起点的调整,由中国人民银行确定,报国务院备案。
除第(五)、(六)项外,开户单位支付给个人的款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的,经开户银行审核后,予以支付现金。
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现金管理
开户单位从开户银行提取现金,应当如实写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金;
现金支票用途的填写:开户单位在一张现金支票中以“差旅费、备用金、工资”等多种用途提取现金,要分列出各类用途的提现金额。转发中国人民银行广州分行关于对广州(20040924).doc
不能以个人名字提取“备用金”。
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现金管理
《人民币银行结算账户管理办法》从以下四个方面加强了对存款人支取现金的管理
明确了不得支取现金的账户种类。
对专用存款账户中确有现金支取需要的实行区别对待。
加强了对从单位银行结算账户向个人银行结算账户划转资金的控制。
加大了对违规支取现金行为的处罚力度。
人民币银行结算账户管理办法(2003)
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现金管理
开户单位现金支取业务需报人民银行审批的要求:
(一)一般存款账户和财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、收入汇缴资金专用存款账户不得支取现金;
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现金管理
(二)临时存款账户和粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金、业务支出和党、团、工会经费专用存款账户支取现金,应按照国家现金管理的规定办理,无需报人民银行当地分支行批准。
(三)基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金专用存款账户需要支取现金的,应报人民银行当地分支行批准。
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