产成品管理及销售发货制度.doc

产成品管理及销售发货制度
第一章总则
第一条为了加强对库存产成品的管理,规范出入库手续,保护企业财产的安全和完整,特制定本制度。
第二条本制度所指的库存产成品包括公司各成品库内由库管员统一保管的所有待销售的产品。
第三条产成品流转过程包括
1、产成品的生产完工入库
2、产成品的采购入库
3、产成品正常生产返产
4、产成品销售出库
5、产成品其他出库
6、产成品调拨
第四条成品库的主管部门为公司财务部,由财务总监负责统一管理。
产成品完工入库、采购入库、生产返产
第五条产成品完工入库及采购入库、生产返产
生产车间交付的产成品必须是完工合格的产成品,产成品必须由各生产车间及时办理缴库手续,当天产品当天必须入库,不得影响销售发货。各成品库库管员收到货物后,填制《产成品入库单》,并打印出一式四联的《产成品入库单》,车间入库人员、车间核算员、成品库管员在该四联单据上签字确认。《产成品入库单》一式四联,第一联:成品库留存;第二联:财务审核联
第三联:车间核算员留存;第四联:生产统计员留存。
2、产成品采购入库由供应部内勤填写采购入库单,成品库复核签字,交到财务部审核。交单时间参照产成品入库单时间。
产成品正常生产返产由成品库填制红字产成品入库单,成品库与包装车间双方签字确认,交到财务部审核,交单时间参照产成品入库单时间。
第六条单据传递及审核时间
1、成品库库管员将签字齐全的《产成品入库单》上交财务部相关会计处,具体要求如下:一厂当日生产的产成品填写的产成品入库单在次日上午九点前将单据交到财务部;二厂当日生产的产成品填写的产成品入库单当日下班前或次日上班8点或8点前传递到批发部、批发部收到单据后第一时间由物流部调货司机带回公司,如上午带回公司必须在当日上午11点30分前交到财务部;如下午带回公司必须在下午16点30分前交到财务部,如下班后带回公司,必须在次日8点30分前交到财务部。豆酱车间产成品入库单由三厂库管理员手工填写,电话委托一厂成品库协助办理用友入库单,原则上每天由物流调货司机或库管员来公司办事时把前日产成品入库单交到财务部。
2、每次上交的单据应装订成册:在封皮上填写单据名称、单据
张数、单据期间、交接人。会计按月将所负责的原始单据按仓库及单据类别分别装订成册保管。
第三章产成品的销售出库
第七条产成品库管员必须以批发部开具的盖有“北康酿造食品有限公司发货专用章”的一式五联的《销售发货单》作为发货的依据,不得以其他任何单据代替(总经理临时特批的除外),总经理特批的事后需要补开销售发货单。库管员必须严格按照《销售发货单》上的产品名称及数量进行发货,库存不足及生产批号不好造成不能发货时,要求提货人到批发部进行更改销售发货单,然后再进行正常付货。
《销售发货单》一式五联,第一联:白联,提货后由成品库交到财务部会计处复核,(交单时间参照产成品入库单执行);第二联:黄联(批发部留存,长春大店开票不留);第三联:粉联(成品库留存);第四联:绿联(客户)长春大店回执联交黄联;第五联:蓝联(客户)。
第八条发货规定
1、预收账款(代理商)发货的,《客户订单》需要由销售会计签署可用金额及签字确认后方可开具《销售发货单》。
2、现金(市内直营)发货的,《销售发货单》需要由批发部收款盖章后方可发货。
3、账期(KA店)