晋元体育中心财务管理制度制度.doc

晋元体育中心财务管理制度

    为了加强财务管理,制定有关制度如下:
一、财务岗位职责:
1 、财务人员必须遵守体育中心各项规章制度。
2 、财务人员因公事离岗,应互相通知。
3 、财务人员应做好办公室的环境卫生工作。
4 、财务人员言行规范、仪表端正。
5 、上班时,先检查门锁及保险箱是否正常。发现异常,应保护现场立即向体育中心领导汇报。
6 、下班前,先检查保险箱,确保无误。
二、现金管理制度:
1 、出纳根据需要提取现金,库存现金不得超过开户银行核定的限额。
2 、对营业收入及其他收入必须当天解银行,不得坐支。
3 、现金必须日清月结,帐实相符。
4 、有关部门因公事暂借现金,需填写“暂支单”,经部门主管、体育中心领导签字同意。
三、银行帐户管理制度:
1 、财务人员应按照国家《银行结算办法》,遵守银行信贷、结算和现金管理等有关规定。
2 、在银行开立的帐户,只供本单位业务经营范围内的资金收付,不准出借、出租或转让给其他单位或个人使用。
3 、各种收付款凭证,必须如实填明款项来源或用途,不得巧立名目,弄虚作假,套取现金,套购物资,不得用帐户搞非法活动。
4 、不准签发空头的支付凭证,不准签发远期的支付凭证。
5 、及时、正确地记载和银行的往来帐户,认真、及时地与银行对帐单核对。发现不符,及时与银行联系,尽快查对清楚。
6 、财务人员开具支付凭证需经体育中心领导批准。
四、票务管理制度:
1 、体育中心所有有价证券、赠券、观摩券等票证由专人保管。
2 、体育中心售票员根据需要到票务管理员处领取票证,票证数量、金额当面点清,并作登记。
3 、售票人员把每日的收入及时解入银行,作好票务日报表交财务室。票务管理员根据售票人员交来的日报表作消帐记录,以备后查。
4 、票务管理员每月定于 25 日与售票人员对帐(遇节假日向前顺延),售票人员不得借故不进行对帐。
五、发票、收据管理制度:
1 、发票、收据由专人购买、统一管理。
2 、体育中心职工因工作需要使用发票、收据,到发票保管人员处领取,并作好登记。
3 、发票填写人应按规定照实填写发票、收据,不得弄虚作假、开具阴阳发票、收据。
4 、发票填写人对由于填写错误的发票、收据,应在每一联发票、收据上敲盖“作废”章;并一式几联保存完整,以备后查。
5 、发票填写人开完每本发票,应把存根联及作废的发票、收据联号交回到发票保管员处,作好登记。
六、现金报销管理制度:
1 、报销的发票、收据、代收据等应符合国家税务、财政部门规定,对不符合规定的非统一单据不予报销。
2 、报销单据上金额大小写不符,不予报销。
3 、报销单据上单位名称不符,不予报销。
4 、报销单据上应写明用途,对用途不明的报销单据财务人员可以退回。
5 、报销单据应有经办人、仓库保管员、部门主管、体育中心领导签字后,方可报销。
七、会计凭证、帐薄管理制度:
1 、财务人员应根据原始凭证及时编制凭证,根据《企业会计准则》要求登记入帐。
2 、帐簿应用《会计法》规定的要求改错,不得使用橡皮、修正液、刀片等工具涂改。
3 、会计每月按要求及时完成各类报表,做到帐帐相符、帐表相符。
4 、凭证、帐簿要按会计档案管理要求装订成册,由专人保管,非经批准不