第三章 总帐子系统（帐务处理）.ppt

第三章总帐子系统 ----帐务处理
日常业务处理
会计日常业务
出纳日常业务
期末业务处理
日常业务处理
是计算机会计的核心子系统,不仅改变了会计数据的处理方式,而且由于计算机处理的特点,部分改变了传统会计的处理流程。其日常业务包括:
日常业务处理
记账凭证是登记账簿的依据,在实行计算机处理账务后,电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证,因而使用者要确保记账凭证输入的准备与完整。在实际工作中,可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证(即前台处理)。也可以先由人工制单而后集中输入(即后台处理)。采用哪种方式应根据单位实际情况,一般来说业务量不多或基础较好或使用网络版的用户采用前台处理,而在第一年使用或人机并行阶段,则比较适合用后台处理方式。
日常业务处理——会计制单
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记帐凭证是登记帐簿的依据,是总帐系统的唯一数据源点。填制记帐凭证是日常帐务处理工作的起点,是最基础和最频繁的工作。
凭证处理数据流程如图所示:
手工记
帐凭证
机制记
帐凭证
输入
临时凭证
文件
审核
修改
更新
取消审核
审核后的
临时凭证文件
日常业务处理——会计制单
记帐凭证的产生途径和输入方式:
途径:
在计算机上编制记帐凭证;
,再输
入计算机;
。
输入方式:键盘输入、软盘引入、网络
传输、自动生出机制凭证
日常业务处理——会计制单
操作流程:
单击菜单[凭证]下的[填制凭证],显示凭证画面:
日常业务处理——会计制单
?
日常业务处理——会计制单
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1、单击〖增加〗按钮或按[F5]键,增加一张新凭证。
2、输入凭证类别字,也可以单击或按[F2]键,参照选择一个凭证类别,确定后按[Enter]键,系统将自动生成凭证编号。
3、选项中选择“自动编号”,则由系统按时间自动编号。否则,请手工编号。
4、制单日期:系统自动取进入账务系统时输入的业务日期为记账凭证填制的日期,可修改或单击参照输入。
5、用户根据需要自行定义和输入凭证自定义项,系统对这些信息不进行校验,只进行保存。单击凭证右上角的输入框后进行输入即可。
凭证头部分:
(1)凭证类别:输入初始化时已定义的凭证类别代码或名称。一经保存不能修改.
日常业务处理——会计制单
凭证头部分:
(2)凭证编号:分别按照凭证类别按月对凭证进行顺序编号,同一类别的凭证既不能重号也不允许漏号。编号由凭证类别编号(或凭证类别名)和凭证顺序编号组成,如:收款001、付款002等。一般总帐系统中,凭证编号由系统自动产生,并对连续性进行控制。系统规定每页凭证有五条记录,当某号凭证不止一页时,系统会自动在凭证号后标上分页号,如收-0001号0002/,凭证号一经保存不能修改.
(3)凭证日期:包括年月日,由于日期的正确性将会影响经济业务在明细帐和日记帐中的顺序,所以日期应随凭证号递增而递增,应大于启用日期,但不能超过业务日期(即进入帐务系统时的日期)。
(4)附件张数:指本张凭证所附原始凭证张数。
日常业务处理——会计制单