小学经费内控管理制度.doc

小学经费内控管理制度.doc小学经费内控管理制度
**小学经费内控管理制度
根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度,结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则,是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。按照财政部、国家教委《中小学财务制度》及区教育局的有关要求,根据量力而行、勤俭办校的精神,为确保我校教育教学的顺利开展,制定本制度。
   一、预预算管理:
   1、学学校应按上级规定的程序和和时间编制年度预算计划。。全部收入纳入预算,并根根据收入情况统筹安排各项项支出。预算外资金必须按按规定全部纳入“收支两条条线”管理。
2、学校须须严格执行经批准的预算计计划,坚持收支平衡的原则则,不得超预算增加支出。。因特殊情况需调整后逐级级上报。
3、学校的银行行存款帐户的开设和变更均均应报财政部门批准,并在在区教育局结算中心统一管管理监督之下。任何部门均均不得私设“小金库”。
4、学校在每个预算年度末末,应编制本年度决算草案案,并在规定期限内上报。。并在校务公开栏内公开。。
    二、收入管理理:
   1、收入是指指学校为开展教育教学及其其他活动依法取得的非偿还还性资金,包括财政预算拨拨款、预算外收入、事业及及经营服务性收入、租赁收收入及依法取得的其他各项项收入。
   2、学校校必须严格执行国家的收费费规定,依法组织各项收入入,筹措教育经费。任何部部门不得缓交、截留或擅自自坐支应交款项,更不得隐隐匿不报。
   3、学学校的一切收费行为须做到到有章可循,有据可依,所所有收入都要开列合法的收收据,禁止一切乱收费。
4、    学校的一切收收入均要入帐,并及时解入入学校开设的银行帐户或财财政指定的专户。食堂另外外开户,师生伙食费、搭伙伙费、管理费等入食堂帐。。
三、支出管理:
    1、支出是指学校开展展教育教学及其他活动发生生的各项资金耗费和损失。。
   2、学校须根据据支出预算,体现勤俭办校校的原则。实行绩效工资后后严禁公用经费发放教师奖奖金、补贴、津贴和实物。。
   3、支出凭证须须有经手人、验收人、领导导签字方可入帐,10000元以上必须联签方可报销销。
   4、注重原始始凭证的合法性,做到内容容完整,凭证合法,手续齐齐全。
   5、食堂大大额支出应该使用正式发票票。
四、单位财务岗位设设置,具体岗位和具体人员员
单位负责人:***
出纳:***
审计:****
保管员:***
记账:***
五、岗位责责任制
保管员职责
1、、    负责学校办公用用品、仪器设备、固定资产产及低值易耗品的验收入库库和保管工作。
2、     严格入库检查验收手手续,不合格品不入库,并并及时通知采购人员退货。。
3、    入库物品品要上架、摆放整齐,并保保持室内干燥整洁,加强防防盗、防火措施。
4、     凡出库、入库物品品要建账、建卡,严格出、、入库手续,做到账物相符符,每年年终清点物品一次次。
5、    根据物物资库存情况,及时编报物物资购置计划,保证供给。。
会计工作职责
1、     按照中小学预算编编制要求,编制学校年度预预算草案,报学校领导组研研究审定,进行审核,汇总总上报。
2、    严严格按照账、、对账,做到账务管理规范范、账目清楚。数字准确。。##
3、    做好好预算执行情况月报工作,,按时向上级报送学校的预预算拨款申请及政府采购项项目的申报工作。
4、     认真登记账薄,做做好会计报表填报和审核工工作,定期向领导报送会计计报表。
5、    认认真做好财务决算及教育经经费统计工作,分析学校财财务收支及预算执行情况,,及时向校长及学校领导组组报告,并提出合理化建议议。
6、    建立固固定资产台账、明细账,强强化管理,防止财产流失。。
7、    妥善保管管会计凭证、会计账薄、会会计报表及其他会计资料。。
8、    协助校长长做好财务公开工作,积极极配合上级有关部门的监督督检查。
出纳工作职责
1、    严格执行现现金管理规定和备用金管理理制度,确保学校现金安全全、严禁坐支现金,不得用用白条顶现金。
2、     严格审核收付凭证,,按规定办理现金收付工作作,做好现金日记账的登记记工作。
3、    做做好对账工作。
4、     配合会计做好各种账账务处理工作。
5、     学校实行财务一支笔笔审批制度,凡经费开支,,必须经校长审批同意后方方可支出。
6、    做好学校财务支出的保密密工作,不准随便泄露财政政信息。
7、    保保管好现金,不得挪用和发发生现金丢失现象。
审计计人员职责:
1、在校长长领导下,依照国家法律、、法规和政策,以及学校的的各