酒店财务部运作手册.doc

运作手册
财务部
财务部
工作任务
机构的设置及其岗位职责
财务部业务主管人员岗位职责及工作程序
财务部各工作组岗位责任制和操作流程

一、工作任务
 财务部是整个酒店的独立机构,负责整间酒店的经济核算及财务管理,它的任务是:
管好用好资金,增加企业收入
酒店财务部要正确组织和使用好各项资金,要有计划地调动资金,实现崐资金收支在数量上和时间上的平衡。要及时分析资金的使用情况,如发现不合理的资金占用,要及时采取措施。

降低成本
降低成本是酒店财务管理的重要任务,因为成本降低了,这意味着节省了人力和物力,就能增加企业的盈利。

正确分配收入
 在分配收入时,要正确处理好国家,企业和职工利益关系。

加强财务监督,执行财务制度
 财务监督是利用价值形式对酒店经营活动进行监督。

参与经营决策
 酒店财务部必须参据资料,测量指标,提供可靠数据,参与经营决策。总的来说,财务部是酒店总经理对整个酒店经营管理工作的参谋和管家的职能机构,担负酒店经济效益总核算,指导各业务部门增加营业收入,节约开支的任务。

二、机构的设置及其岗位职责
 酒店财务部一般分为三大部份:会计操作部、甩本控制部、会计部。
会计操作部
负责管理房务,餐厅,商场及其它营业部门的收银员,负责夜间核数和营业核数,弄清财务入帐前的有关营业收入的准确数字。处理好客人食,住等签单后应收帐款的控制和追收工作,运用各种方法及时追回客人欠下的各项帐款,尽可能减少酒店坏帐损失。

成本控制部
掌握房务,餐饮和其它营业部门的实际成本,在没有存货的情况下测算各个餐厅毛利,与餐饮部一起制定食品成本单价和售价,协助生产部门进行月终盘点。负责酒店各项饮食原料,物料和财产的验收及入仓保管,发货等工作,为各个业务部门及时提供各项成本费用。

会计部
负责收集各项业务每天回收的营业收入数(包括现金,支票,信用卡等)及支出的现金。
对收入组,成本组和应收组提供的月终报表和总出纳核对相符的数字,以及本部门平日发生的各项费用支出数编制会计分录,进行会计核算。月终编制会计报表,根据完成预算前期完成数字,进行分析对比,提出改进意见。

三、财务部业务主管人员岗位职责及工作程序
正、副财务总监工作职责及工作程序
控制预算案;指导制定公司改革及程序;合约及牌照;高级行政人员的有关资料及其它福利;管理现金流量;贷款及货币兑换和监督信贷部;一般会计事务;收入核算事务;成本部及酒店旅游部,商场部事务;以及与采购部通力合作。
监督编制综合会计决算表,预算表,现金流量报表及周期性管理报告工作,并提出意见。
管理酒店内日常财务会计工作,以及对酒店内之财务保持有效之管理。
提议奖金额及工资率,雇用及停止雇用会计人员。
设立会计系统及内部控制,并定期检查。
确保适当成本定价,现金流量及其控制。
与市场调查,饮食,采购部人员及酒店内其它部门联络好;就法律问题与总经理咨商。

会计操作经理工作职责及工作程序
以身作则带领辖下员工,严格执行<<员工手则>>和各项规章制度。
每天检查所属员工的仪容仪表,服务态度和工衣工号牌(员工证)穿戴情况。
负责所属员工出勤考核和登记工作。
对所属员工进行培训,每季度对员工进行业务考核一次,并对考核试卷作出评估。
每月两次组织员工进行政治学习和业务学习,了解所属员工的思想及生活动态和业务熟练程度。
督促和检查员工对执行外汇管理规定,外汇代兑规定,现金管理制度,银行信用卡使用规定,帐单及发票管理规定情况。
检查各旅行社,团,合约单位,公司长房,各记帐单位的帐务结算是否正确,并督促员工对应收款项及时追收入库。
督促收入会计按部门办公室的帐务处理规定,及时衔接帐务核对出纳现金和票证,按时编报平衡报表。
督促夜间稽核及时完成数字平衡,并做当天营业报表。
督促各收款班组的现金,票证及时交收,定期和不定期抽查各收款人员的业务周转金及备用金。
督促和教育所属员工爱护和正确使用各种机械设备,如电脑,电脑收银机,打字机,碎纸机,打印机等,保证各项设备正常运转。
接受和处理客人投诉,并作出记录向财务总监汇报。
每天上班必须先检查帐单数据和上班的留言,稽核报告,对稽核报告中需要进行处理的内容及时作出处理或向财务总监报告。
成本总监工作职责和工作程序
督促编制及审核饮食成本日报表,反映饮食成本的水平,以便对成本的控制及时采取相应的措施,保证饮食经营收益。
督促编制及审核饮食成本日报表和饮食部部门月度/年度累计经营损益表及时反映饮食部各部门经营损益状况,为评估经营实绩,饮食经营决策及未来年度预算提