营业厅帐务管理.ppt

营业厅帐务管理
目的
为做好安全生产、防范工作,保障公司财产安全,防止和减少各类帐务差错、欺诈等案件的发生
实物管理
营收款(现金、POS、支票)、有价卡、SIM卡、各种票据、礼品、备用金及溢收款、各类网卡
报表管理
日报表、五日报、月报
帐务管理二步骤
相关文件
(一) 移动通信有限责任公司营业厅安全管理规定
(二) 移动通信有限责任公司乌市分公司内控管理检查办法(暂行)
(三) 移动营业厅稽核管理办法(暂行)
(四)《萨班斯-奥克斯利法案》(SOX法案)
实物管理工具
营业厅须建立的账务管理的台账系统包括以下六个方面:营业款登记表、支票登记表、柜台交接表(有价卡)、礼品交接表、备用金明细表、溢收款明细表。其中,备用金明细表和柜台交接表内的具体项目可视各营业厅的具体情况进行添加和删除。
对于任何物品,营业厅都必须有专门账本进行进销存的登记,在营业员领取或归还时,进项必须填写数量或金额,备注栏目必须签名。
营业款管理
1、上班时间营业款由营业员个人保管,正确使用投币式保险柜,符合公司的安全管理规定。
2、下班钱款交接,符合司款制度,做好款项的登记工作
注意:避免大量的现金留存在营业厅过夜
支票台帐
营业厅收到的每张支票都必须登记到支票台帐,严格按照如下要求填写:
1、收票日期、收票人签名:营业员在收到支票后进行签字。
2、支票金额:填写清楚支票的金额。
3、开票日期:填写清楚支票的开票日期,并进行审核。
4、支票号码:填写清楚每张支票上的号码。
5、开票单位:填写开票单位的全称,同时进行审核。
6、支票用途:写明支票用途,明确每张支票要办理的业务内容。
7、开票单位经办人姓名、身份证号、经办人联系电话:在支票到帐后或其他关于支票的问题,可第一时间通知到经办人,对支票的可信度确认。
8、银行收票日期、银行收票人签字:司款员要对银行收票人身份进行审核,并要求对其进行签字确认。
9、支票到帐日期、回单签收人:司款人要对支票到帐时间进行跟踪,对于支票的回单必须签字确认。
有价卡及SIM卡台帐
营业厅有价卡和SIM卡的台帐有两份,一份是营业厅大库的进销存台帐,另一份是营业前台的进销存台帐。
营业厅大库进销存台帐:记录库里的存量、从公司领进的数量和库里领出数量。这本台帐里的存量也就是营业厅大库里实际的库存量,每一旬都由帐务人员进行大库里的存量清点,数字要与台帐上的存量相符。
营业前台进销存台帐:此台帐记录营业员当天从大库领进的数量,当天的卡类销量和台席上的存量。每天上班前,由上台席的营业员自己核对台席里卡的数量,检查是否与进销存账本上数量相同,并填写自己的工号。进销存账本上的当天的销量=当天BOSS系统内当天卡的实际销量,账本上领进卡的数量=从大库里领出卡的数量。每天必须清楚。