总分类账的设置与登记.doc

总分类账
会计科目:库存现金单位:元
2011年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
月
日
字
号
5
1
期初余额
借
2500
5
7
现付
1
钱小美借支差旅费
1000
借
1500
5
10
银付
3
提取现金
23000
借
24500
5
10
现付
2
支付工资
23000
借
1500
5
11
现收
1
200
借
1700
5
31
本月合计
23200
24000
借
1700
6
1
期初余额
借
1700
总分类账
会计科目:银行存款单位:元
2011年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
月
日
字
号
5
1
期初余额
借
43000
5
2
银收
1
收到国家追加投资
400000
借
443000
5
6
银收
2
从银行借入短期借款
10000
借
453000
5
8
银付
1
购买办公用品
2000
借
451000
5
9
银付
2
预付租金
3000
借
448000
5
10
银付
3
提取现金
23000
借
425000
5
10
银付
4
偿还大明公司货款
6000
借
419000
5
12
银付
5
购买丙材料
2400
借
416600
5
15
银收
3
取得销售收入
50000
借
466600
总分类账
会计科目:银行存款单位:元
2011年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
月
日
字
号
5
16
银付
6
支付销售费用
2000
借
464600
5
24
银收
4
收到理光公司欠款
5500
借
470100
5
28
银付
7
支付水电费
4800
借
465300
5
31
本月合计
465500
43200
借
465300
6
1
总分类账
会计科目:应收账款单位:元
2011年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
月
日
字
号
5
1
期初余额
借
5500
5
20
转
6
应收华北公司货款
2000
借
7500
5
24
银收
4
收到理光公司前欠货款
5500
借
2000
5
31
本月合计
2000
5500
借
2000
总分类账
会计科目:其他应收款单位:元
2011年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
月
日
字
号
5
7
现付
1
钱小美借支差旅费
1000
借
1000
5
11
转
4
钱小美报销差旅费
800
借
200
5
11
现收
1
钱小美退回余额
200
平
0
5
本月合计
1000
1000
平
0
总分类账
会计科目:材料采购单位:元
2011年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
月
日
字
号
5
7
转
3-1
购入甲、乙材料
11000
借
11000
5
7
转
3-2
甲、乙材料验收入库
11000
平
0
5
12
银付
5
购入丙材料
2400
借
2400
5
12
转
5
丙材料验收入库
2400
平
0
5
本月合计
13400
13400
平
0
总分类账
会计科目:原材料单位:元
2011年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
月
日
字
号
5
1
期初余额
借
12000
5
7
转
3-2
甲、乙材料验收入库
11000
借
23000
5
12
转
5
丙材料验收入库
2400
借
25400
5
31
转
8-2
生产产品发出材料
19000
借
6400
5
本月合计
13400
19000
借
6400
总分类账
会计科目:生产成本单位:元
2011年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
月
日
字
号
5
1
期初余额
借
13000
5
31
转
8-1
分配材料费用
17000
借
30000
5
31
转
9
分配工资费用
19000
借
49000
5
31
转
12
分配制造费用
9900