总分类账的设置与登记.docx

总分类账会计科目:库存现金 单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日字号51期初余额借250057现付1钱小美借支差旅费1000借1500510银付3提取现金23000借24500510现付2支付工资2300借15000511现收1200借1700531本月合计232002400借1700061期初余额借1700总分类账会计科目:银行存款 单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日字号51期初余额借4300052银收1收到国家追加投资40000借443000056银收2从银行借入短期借款10000借45300058银付1购买办公用品2000借45100059银付2预付租金3000借448000510银付3提取现金2300借4250000510银付4偿还大明公司货款6000借419000512银付5购买丙材料2400借416600515银收3取得销售收入50000借466600总分类账会计科目:银行存款 单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日字号516银付6支付销售费用2000借464600524银收4收到理光公司欠款5500借470100528银付7支付水电费4800借465300531本月合计465504320借4653000061总分类账会计科目:应收账款 单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日字号51期初余额借5500520转6应收华北公司货款2000借7500524银收4收到理光公司前欠货款5500借2000531本月合计20005500借2000总分类账会计科目:其他应收款 单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日字号57现付1钱小美借支差旅费1000借1000511转4钱小美报销差旅费800借200511现收1钱小美退回余额200平05本月合计10001000平0总分类账会计科目:材料采购 单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日字号57转3-购入甲、乙材料11000借11001057转3-甲、乙材料验收入库1100平020512银付5购入丙材料2400借2400512转5丙材料验收入库2400平05本月合计1340013400平0总分类账会计科目:原材料 单位:元2011年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日字号51期初余额借1200057转3-甲、乙材料验收入库11000借230020512转5丙材料验收入库2400借25400531转82生产产品发出材料19000借64005本月合计1340019000借6400