用Excel编制科目汇总表及会计报表.doc

现已实现会计电算化,各种财务软件已经使会计核算过程更加快捷与准确,谁还用Excel表格来进行会计核算,似有多此一举之嫌。本人承认,利用财务软件进行财务核算,可以免除编制会计科目汇总表的烦恼,财务数据非常准确。
但是,通过使用电子表格编制一套符合自己工作习惯的会计核算表格,在给工作带来方便的同时,也能使自己操作Excel工作表及数据计算与分析的能力大有长进,还可节省购买财务软件的费用。大家知道,Excel在日常办公、数据计算非常优秀的应用程序,会电脑,不会用Excel,就如不会办公一样。撰写此文的目的,是为大家在学习应用Excel中互相帮助、共同进步,发挥大家的创意,探讨更加灵活有效地使用Excel来处理财务核算工作的方法。通过此财务表格的编制及使用,学习提高Excel函数应用,尤其是更能熟练掌握引用函数在实践中的应用,还能提高Excel快捷操作的能力。
在编制本会计核算表格中,通过反复实践,并与财务软件进行了三年的同步应用,通过使用比较发现,本套财务表格得出的数据与电算软件得出的数据完全一致。目前,这套表已基本达到了以下几个要求:
首先是得出的数据准确无误,“准”是会计核算最基本的要求,本表只要录入的数据正确,就能得出准确的总账、明细账表,并能自动生成资产负债表、收支决算表和支出明细表;
其次,本表格操作基本符合会计人员工作习惯,界面简单实用,做账时方便快捷,查账时快速、直观;
第三,能够快速正确地稽核数据,能直观地反映错误,会计人员能根据报错数据按照简便的方法快速准确查找出差错,及时纠正错误;
第四,会计人员录入数据快速,不会低于财务软件的录入速度,“快”对于提高工作效率非常重要;
第五,凭证输入采用会计科目编码录入方式,不同的行业,只要是采用借贷记账法进行核算的,通过对表格进行简单修改,即可用于单位的会计核算。
文中通过实例介绍,着重说明公式输入方法,可以说,公式编制输入是本表编制的基础,也是会计核算数据正确与否的关键,公式录入只要有一个错了,最后得出的财务数据就一定是错误的。因此,要求你对于Excel函数公式尤其是引用函数要有一定了解,基本懂得函数参数的作用及用法,否则你在编制表格时容易出错。掌握本文所介绍的方法,仅适合于了解会计学的基本原理,还未被完全掌握Excel表格做账的同好,如果你已经系统学习过会计学,而且对于电子表格进行会计核算也比较熟练,看了此文后欢迎评论,提出你的宝贵意见。
一、现金日记账
现金日记账通常是由财务出纳根据现金流入流出情况登记的日记账。财务会计核算时,先由出纳进行录入并检查正确,然后,会计记账人员再从出纳处将数据拷贝过来,并再次复核,准确无误后,方可做为记账的数据依据,这样可以节省会计录入数据的工作量。见图表1—现金日记账表,现金日记账的编制步骤如下:
⒈新建会计账簿
新建Excel工作簿→命名为“会计账簿”→打开工作簿。
⒉新建现金日记账表
双击Sheet1工作表标签→命名为“现金日记账”→在A1单元格中输入表标题“现金日记账”。
⒊编制标题行
A2单元格中输入会计年度(例如2008年)→B2单元格中输入“业务号”(即流水号)→C2单元格中输入“摘要”→D2单元格中输入“凭证号”→E2单元格中输入“借方发生额”→F2单元格中输入“贷方发生额”→G2单元格中输入“累计余额”。
⒋编制月发生额表格
如图表1—现金日记账表的黑色区域,其编制过程是:
A3单元格中输入“年初”→C3单元格中输入“期初余额”(为接转上年数);
A4单元格中输入月份数1→拖动A4单元格填充序列数2~12月份数至A5~A15单元格区域中(填充序列时视情况可按住Ctrl同时拖动)→C4~C15单元格区域中输入“本月发生
额”→E4单元格中输入公式“=SUM(SUMIF($A$17:$A$1000,$A4,E$17:E$1000))”→用拖动填充柄的复制方式将E4单元格的公式复制到 E4:F15单元格区域。
⒌编制月累计余额表格
G3中输入接转上年的余额()→G4中输入公式“=G3+E4-F4”→拖动G4单元格填充柄复制到G5:G16单元格区域中。
⒍编制全年累计发生额表格
A16中输入“年终”→C16中输入“全年累计”→E16中输入公式“=SUM(E4:E15)”→E16单元格拖动复制到F16单元格中。
⒎编制流水账表格
A17中输入月数1→B17中输入本月流水号1→G17中输入公式“=G3+E17-F17”;
A18中输入公式“=A17”→拖动复制到A19:A1000(这非常有用,可简化输入月份数的操作);
B18中输入公式“B17+1”→拖动复制到B19:B1000(这同样非常有用,可简化输入流水号的操作);
G18中输入公式“=G17+E18-