5100-颐和港湾酒店财务管理制度.doc

财务部管理制度
目录
一、组织结构图
二、岗位职责和工作程序
财务部经理岗位职责和工作程序
采购主管岗位职责和工作程序
3、采购员岗位职责和工作程序
4、总账会计岗位职责和工作程序
5、成本核算会计岗位职责和工作程序
6、出纳员岗位职责和工作程序
7、仓库保管员岗位职责和工作程序
8、收银员岗位职责和工作程序
9、稽核员岗位职责和工作程序
三、财务管理制度
1、会计核算管理制度
2、固定资产管理制度
3、收银员管理制度
4、仓库物资管理制度
5、低值易耗品管理制度
6、采购部业务操作制度
7、原材料采购管理制度
8、备用金及借款管理规定
9、仓库管理规定
10、流动资产管理规定
11、固定资产管理规定
12、费用支出管理规定
13、经济合同管理规定
14、会计档案管理规定
15、发票管理规定
16、收入管理规定
一、组织结构图
财务经理
稽核会计
信用会计
总帐会计
出纳会计
收银员
采购员
收银领班
采购主管
二、岗位职责和工作程序
1、财务部经理岗位职责
2、采购主管岗位职责和程序
1)完成酒店各类物资的采购任务,并在预算内尽量减少开支。
2)熟悉掌握酒店所需各类物资的名称、规格、型号。了解市场信息,比值论价,降低费用开支。
3)指导并监督下属开展业务,不断提高业务技能,确保酒店物资的正常采购。
4)检查合同的执行和落实情况。
5)认真监督检查各采购员的采购进程及价格控制。
6)定期汇报采购落实情况。
7)对酒店各部门物资需求及消耗情况进行调查研究,熟悉各种物资的供应渠道和市场变化情况。
8)负责督导采购人员在从事采购业务活动中,讲信誉,不索贿、受贿。并于供货单位建立良好的关系,在平等互利的原则下进行合作。
3、采购员岗位职责
岗位职责:
1)、了解各部门物资需求及各种物资的市场供应情况,掌握财务部及采购对各种物资平均采购成本及平均资金控制要求,熟悉各种物资采购计划。
2)、认真核实各部门的申购计划,根据仓库存货情况,决定采购计划,防止物资积压。
3)、采购物品应做到价廉物美、择优录取。
4)、采购物资应严格把好质量关,坚决不进伪劣产品。
5)、认真贯彻执行合同法,严格审核合同款项,订购业务必须上报相关领导,经研究后方可实施。
6)、经常到柜台和仓库了解情况,有计划、有步骤地安排好日常工作。
7)、努力学,接待来访业务要热情有礼,外出采购时要注意维护酒店的礼仪、利益和声誉,不谋私利。
8)、严格遵守财务制度、遵纪守法、不索贿、不受贿,在平等互利的原则下开展业务活动,购进物资要尽量做到单据(发票)随货同行,交仓管员验收、报账手续要及时,不得随意拖账、挂账。
工作程序:
1)、对各部门的申购单进行分类整理。
2)、审核申购单是否符合相应的程序。
3)、对所申购的材料进行询价、比价。
4)、将采购计划报采购组审批。
5)、签订采购合同。
6)、将原始合同复印后整理装订,年末存档。
4、总账会计岗位职责
1)、熟悉和掌握有关财会会计法规,登记、填写酒店的各种会计明细账、会计报表和装订会计凭证等工作。
2)、认真按照记账规定和审定的会计凭证进行登记,做到数字真实、内容完整、账物相符,并定期结账。
3)、账务记载必须日清月结,不得积压。
4)、严格执行酒店各项规章制度,工作时不得擅离职守,业务上精益求精,不断提高工作水平和工作能力。
5)、严格执行财务管理制度,遵守财经纪律,按照规定填写各种账簿账目。
6)、记账凭证的摘要一栏必须抓住重点,简明扼要又能说明问题。
7)、参与酒店的清查盘点工作。
5、成本核算会计岗位职责
1)、负责材料、物资、采购和供应的明细核算。
2)、审查材料、物资的入库、领用、结存原始资料,负责材料、物资采购成本核算。
3)、严格按照成本费用开支标准和费用核算办法,正确归集、分配和计算成本费用。
4)、登记成本费用明细账,编制有关成本、费用明细报表。
5)、负责成本、费用分析,进行成本预测,向领导提供成本变动情况和提出控制成本、费用改进意见和建议。
6)、参与库存材料、物资的清查盘点工作。
6、出纳员岗位职责
1)、每日根据审核无误的现金收付凭证,登记现金日记账及辅助记录。
2)、收付款时,认真审查凭证,如手续不全或有错误现象,及时退回。
3)、现金日记账所记载的内容必须同会计凭证一致,不得随便增减。
4)、严格遵守现金管理制度和支票使用规定,现金要尽量做到日清日结。
5)、负责每日营业现金的催缴工作。
6)、及时将各部门收回的支票送交银行进账,收到银行回单时,及时登记后交给会计做账。
7)、每月5日前做“银行存