巴塞尔协议的内容.ppt

巴塞尔协议的基本内容
★统一风险资产的测定:
风险资产= 表内风险资产+表外风险资产
表内风险资产=表内相应项目资产额 x相应风险权数表外风险资产= 表外资产x信用转换系数x 表内相应性质
资产的风险权数
★统一最低资本比率标准
核心资本比率=核心资本/风险资产> 4%
总资本比率=(核心资本+次级资本)/风险资产>8%
★优点:银行资本金与资产风险严格对应,测量准确。缺点:计算工作量大,周期长,未考虑非信用风险,难以实施动态管理
巴塞尔协议的基本内容
★风险权数系统
★风险资产是指资产负债表内不同种类的资产以及表外项目根据其广泛的相对风险进行加权汇总
★表内的资产风险权数
五种:0%、10%、20%、50%、100%
表内风险资产=表内资产额风险权数
表外风险资产= 表外资产信用转换系数表内相对性质资产的风险权数
巴塞尔协议的基本内容
★例题
某一银行总资本为6000万元,备用信用证的转换系数为100%,对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50%。计算其资本充足率,其有关资产项目如下表:
巴塞尔协议的基本内容
巴塞尔新资本协议(2004)
★新资本协议包括互为补充的三大支柱:最低资本要求、金融监管(内部和外部)和市场约束(信息披露)。范围扩大到以银行业为主的银行集团持股公司
(1)最低资本充足率仍为8%
(2)在衡量资本充足率时引入了操作风险(内部处理程序失误、系统错误、内部员工错误等)和市场风险(市场波动、经济周期)
(3)信用风险的评价方法有:标准法、初级内部评级法和高级内部评级法;操作风险和市场风险的评价提出三个处理方案:基本指标法,标准法,内部计量法
新巴塞尔协议下的资本充足率(capital at risk)
★指在一定的容忍度下,银行吸收潜在总损失所需要的资本率(预期损失、非预期损失和异常损失)
资本充足率=总资本/(信用风险+市场风险+操作风险)
★信用风险的计量方法:标准法、初级IRB、高级IRB