家庭财务报表分析.ppt

个人或家庭财务报表编制与分析
个人及家庭财务报表的编制与分析
家庭财务比率分析与财务诊断
个人财务诊断的要领
个人或家庭财务报表的编制
家庭财务报表的作用:
记录理财进度
记录财产所有权, 以规划保险和理赔
列出资产与负债,以分配财产和立遗嘱
完整的财务报告,以申请贷款等
记录退休养老资本
衡量家庭财务状况
作为家庭投资决策依据
为理财顾问提供理财依据
家庭财务报表:资产负债表和收支储蓄表
个人或家庭财务报表的编制
家庭财务报表基本要素及其关系:
资产,负债,净值,
收入,支出, 储蓄
本期储蓄=本期收入-本期支出
本期负债=期初负债+本期增加额-本期偿还额
资产负债表
1 流动资产
现金
活期存款
一年内到期的定期存款
其它
应收帐款
预付帐款
2 投资组合项目
股票
债券
投资基金
资产负债表
定期存款
保值商品
其它金融资产
3 固定资产
自用住宅
出租住宅
其它不动产
汽车
家电
投资额
其它个人物品
4 总资产=1+2+3
资产负债表
5 流动负债
信用卡应付款
应付税金
应付公用事业费
应付医疗费
一年内到期的长期付款
其它
6 长期付款
住房按揭贷款
汽车消费贷款
耐用消费品贷款
教育贷款
其它
7 净值
储蓄
未实现资本利得(损失)
资产重估增值(减损)
从单据凭证着手记帐
资产负债表
持现现金
活期储蓄
定期存款
金融投资的成本与市值
房地产及其它不动产的成本与市值
负债的余额
资产-负债=净资产
净资产的增加额=储蓄额+未实现资本利得或损失+资产重估增值或减损
期末现金=期初现金+储蓄额+资产负债调整的现金净流入额
报表编制实例
例1:
小陈第一个月的各项理财活动如下:
9月1日-公司发薪水4千元入薪资帐户
9月1日- 由ATM提取现金2千元
9月1日至30日-现金支出日常生活费用2千元
9月30日-以信用卡购买服装1千元,