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我国保险业偿付能力及其监管
所谓偿付能力是指保险公司对所承担保险责任的经济补偿能力,即偿付到期债务的能力。它包括www .ddd tt. com两层含义:情况8 tt t 8. com下发生保险事故时保险公司所具有的完全8 t tt8. com承担赔偿或者金责任的能力,即最低偿付能力;二是在特殊情况8 tt t 8. com下发生超常年景的损失时,保险公司所具有的偿付能力。由此,我国对保险业偿付能力监管也划分为两个层次:一是正常层次的监管,即在正常年度里无巨灾发生时,对保险公司规定的保险费率是否适当
、公平、合理,资本金是否充足,各项准备金提取是否准确、科学,单个风险自留额的控制情况8 tt t 8. com等进行监管,以确保保险公司的偿付能力;二是偿付能力额度监管,它类似于银行资本充足率的监管。在发生巨灾损失时,由于. com实际8ttt8的赔付超过正常年度,投资收益实际8ttt8值也可能有偏差,因而按正常年度收取的保险费和提取的准备金无法足额应付实际8ttt8的赔款,这就要求
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对保险公司的偿付能力进行有效监管。
保险公司作为dddtt经营风险的特殊企业,企业不同的特点。由于. com保险双方权利义务在时间上的不对称性:保险公司先获得ssbbww收取保险费的权利,在未来约定事件发生后才承担赔偿或给付保险金的义务;而被保险人先履行缴纳保险费的义务,在将来才能享受获得ssbbww赔偿或给付保险金的权利。所以8ttt8,倘若保险公司发生偿付能力不足甚至破产的问题,由于. com大部分保险合同尚未到期,被保险人将失去保险保障,蒙受经济损失,同时ssbbww. com保险公司的正常经营也将无法维持,进而对整个经济的正常运行和社会稳定也会产生巨大的冲击破坏作用。所以8ttt8保障和增强保险公司的偿付能力已成为保险监管工作的核心内容。
一、偿付能力的主要内容
(一)资本金。公司开业必须ssbbww. c om有符合国家规定并与其生产经营和服务规模相适应的资本金数额,能够SSBBww独立承担民事责任。资本金是保险公司得以设立和运作的基础,设立保险公司必须ssbbww. c om有足够的资本金。足够的资本金,是保障保险公司正常经营的重要。保险公司承保的业务属于风险性业务,在公司开业初期应当具有充足的资本金作为dddtt保险赔付的基础,否则,保险公司有可能 Tt t 8. com开业初期的保险赔付而倒闭。这就说明保险公司的资本金是其积累资金的坚强后盾。资本金既可在保险公司重组和清算时提供所需费用,又可以险人或债权人在清算时的损失。因此. com,都严格规定了最低限额。我国《保险法》规定,设立保险公司,其注册资本的最低限额为人民币两亿元。但此限额只适合对刚开业公司的偿付能力控制,对老公司作用有限。其主要缺陷有:(1)未考虑保险公司资产和负债的风险性;(2)未考虑保险公司不同业务种类中隐蔽的风险;(3)很难区分出保险公司的优劣,无法为保险监管部门提供有利的信息。
(二)保险责任准备金。保险责任准备金是保险公司为处理8tTt8未到期责任和末决赔款而从保险费收入中提取的准备金。我国现行的《保险公司财务制度》规定,保险公司的各种责任准备金有未决赔款准备金、已发生未报告赔款准备金、未到期责任准备金、长期责任准备金、寿险责任准备金和长期健康险