律师事务所自查报告 事务所自查报告.doc

律师事务所自查报告事务所自查报告

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上海XX会计师事务所20XX年度执业质量检查
自查报告

根据《上海市注册会计师协会关于开展2015年度会计师事务所执业质量检查工作的通知》[沪会协(2015)XX号]要求,本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下:
一、事务所基本情况(一)成立时间及历史沿革
[包括近三年接受各类检查情况、涉及诉讼及受处理处罚情况,以及最近一次分类管理考评结果。]
(二)组织架构及分支机构情况
(三)注册资本及股权结构
(四)人员规模及其构成(包括总分所)
(五)业务规模及其构成
[包括总分所,主要业务方向、专长,行业排名,主要客户等。]
(六)有关资质
[包括事务所和注册会计师的专业执业资质,若除了事务所执业证书外,再无其他资质,则此项可省略。]
二、事务所自查概况
[主要包括:自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中,自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查,涉及制度设计与执行两个方面。业务项目检查范围应报告事务所自2015年1月1日至2015年5月31日期间出具的各类鉴证业务报告。]
三、对事务所执业质量的整体评价
[主要包括:事务所在质量控制体系的设计与执行方面存在哪些关键控制点与风险点,存在哪些重大(要)的缺陷与不足;事务所的整体业务质量存在哪些主要问题;在长期的执业实践中,事务所在质量控制与风险管理方面积累和形成了哪些先进理念、有益做法与成功经验。]
四、事务所质量控制体系自查情况
[首先,简述事务所是否建立了与下述各项质量控制要素相关的制度或程序;其次,简述与质量控制相关的各项制度或程序是如何执行的以及在被检查年度是否得到有效执行。]
(一)质量控制环境
[简述事务所经营与管理上的特点、质量控制工作与风险管理工作的开展情况、事务所的财务管理情况以及事务所信息系统(如有)。]
(二)对业务质量承担的领导责任
[简述主任会计师(首席合伙人)或类似职位人员对业务质量承担最终领导责任的情况。]
(三)合伙人机制
[简述合伙人职责分工以及合伙人晋升制度及违规行为处理等。]
(四)客户关系与具体业务的接受与保持[简述事务所业务约定书的签订、审批流程等。] (五)人力资源
[简述事务所的职级体系、员工薪酬构成,培训工作的开展情况等。]
(六)业务执行
[简述业务项目复核流程;业务报告签发流程;公章的使用与管理;业务工作底稿的管理。]
(七)监控
[简述事务所的监控工作。] (八)总分所一体化管理
[简述事务所总分所一体化