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财务云产品部版权所有©1993-2018金蝶国际软件集团有限公司①--合并报表云朵中的图片可在最底层进行替换。注:图片仅做示意提纲合并报表整体介绍主要流程讲解专题应用讲解合并报表应用业务背景中小型企业集团化经营规模全球化资本运营活跃化分权管理深度化内部考核多维化复杂的组织结构复杂的内部交易复杂的运营管理复杂的财务管理满足对外报告和内部管理需求的合并报表法定合并报表￥管理合并报表$多组织企业财务合并面临的困境机构一机构三机构二下属机构地域分散,信息不同步,数据难以及时、准确的上报报告给集团总部总部财务人员集团内部投资权益关系复杂,汇总、抵销合并的工作量大,出具合并报表时间过长,无法及时披露财务信息下属机构受地域影响,采用的是不同会计制度的报表,上报数据格式不统一总部无法对下属机构统一/规范的管理,无法及时/准确/快速获得机构的报告信息无法及时获取集团决策数据,无法及时对下属机构的管理和考核随着集团企业规模壮大,受地域影响下属公司上报报告不统一、不及时,难以提供准确上报数据。集团母公司日常合并工作量大,难以及时、准确的对集团企业信息进行披露,不能进行有效的集团业绩考核和财务决策。这就需要建立统一的集团财务报告体系满足集团对外披露和对内管理的不同要求。支持集团决策。企业老总合并报表系统定位金蝶云合并报表系统,采用并表的方式,适用于多组织、多事业部、多法人的合并财务报表编制。支持多种不同合并口径(基于同一核算体系),满足企业对外财务报告与对内管理报告的要求。(如:按照法人组织架构合并、按照管理组织架构合并、按照行业维度合并等。)满足国家会计准则关于报表合并编制的合规要求。合并报表系统整体框架基础设置控制策略项目数据类型金额单位抵消类型交易种类报告维度会计核算体系会计政策合并方案版本系统参数数据权限合并准备股权关系合并方案外币折算准备表间勾稽关系调整分录模板抵消分录模板报表模板个别/抵消/合并模板样式方案个别报表编制编制个别/抵消报表报前调整上报个别/抵消报表数据采集接收个别/抵消报表外币折算集团调整调整报表外币报表内部事项抵消内部事项查询往来/交易/权益/现金流量/自定义内部事项核对往来/存货/现金流量抵消分录手工/自动报表合并汇总报表工作底稿合并报表报表重算报表检查数据分析合并构成分析报表项目数据查询结转年末数报表项目产品先进性多管理角度,多合并结构。蓝海集团中国蓝海蓝海越南蓝海美国中国蓝海本部杭州蓝海苏州蓝海蓝海销售公司法定合并法人核算体系蓝海集团蓝海国内蓝海国际中国蓝海本部杭州蓝海苏州蓝海蓝海销售公司管理合并法人会计核算体系蓝海越南蓝海美国蓝海集团变压器柴油机国内变压器国际变压器管理合并产品线会计核算体系国内柴油机国际柴油机￥￥₫$￥￥￥￥￥￥$₫$￥￥￥基于企业不同的报告目的,建立多套并行的报表合并结构,满足企业内外报表合并需求。通过合并层次的确定,灵活的实现平行合并和逐层合并。产品先进性多种权益核算方法。合并方案支持两种权益核算方法,统一在控股公司核算/逐层核算;不同的合并方案结构,可使用不同的权益核算方法。企业根据实际合并需求自由选择。案例:以下为A集团公司的股权关系以及合并结构。A集团合并A公司B公司C公司D公司被投资公司投资公司持股比例计算过程BA100%CA100%20%+100%*80%(A对B的持股比例*B对C的持股比例)DA100%10%+100%*20%(A→B→C)+100%*80%*70%(A→B→C→D)+20%*70%(A→C→D)权益抵销核算选择“统一在控股公司进行核算”,则系统自动计算的持股比例为:被投资公司投资公司持股比例BA100%CA20%CB80%DA10%DB20%DC70%权益抵销核算选择“逐层核算”,则系统自动计算的持股比例为:股权关系A公司B公司C公司D公司100%80%70%20%10%20%产品先进性标准、开放的抵消业务处理。根据各抵消类型业务的特征,进行规则性提炼和易用性功能的提供,在保证抵消处理可自定义扩展的前提下,最大程度降低抵消业务的复杂度,提升抵消过程的透明度。抵消类型取数方选择取数来源选择往来/现金流量类内置以借贷方为判断依据抵消表公式定义交易类购买方销售方抵消表公式定义差额权益类投资公司被投资公司个别报表抵消表公式定义差额自定义类无公式定义自定义类型现金流量类权益类交易类往来类抵消类型自定义种类无形资产类固定资产类存货类交易种类抵消报表模板报表项目库抵消分录模板权益类抵消数据抵消表交易类抵消数据往来类(现金流量)类抵消数据往来查询往来核对交易查询权益查询权益类抵消分录板往来类抵消分录板交易类抵消分录板抵消分录自定义类型抵消数据自定义类型查询交易-存货核对产品先进性向导式的合并控制管理。合并报表编制流程持股比例个别报表报表