商业银行经营与管理教学课件商业银行中间业务.ppt

第四章商业银行中间业务商业银行经营与管理本章目录学习指引§§§§§:掌握商业银行中间业务的含义和特点,搞清楚中间业务和狭义的表外业务的联系与区别,掌握各种类型中间业务的特点和基本的操作方式,了解资产证券化的流程。§:商业银行中间业务的概念商业银行中间业务的种类中间业务与狭义的表外业务的联系与区别商业银行中间业务的作用一、中间业务的含义及特点(一)中间业务的含义定义:指商业银行在资产与负债业务的基础上,利用其技术、信息、机构和信誉等优势,不直接承担或不直接形成债权债务,不动用或很少动用自身资产,以中间人或代理人身份替客户处理收付和其他委托事项,提供各类金融服务而获取非利息收入的业务。(二)、中间业务的种类(一)按照巴塞尔委员会的分类按照是否构成银行或有资产和或有负债,可以把中间业务分为两类:一是或有债权/债务类表外业务:此类业务即狭义的表外业务,它在一定条件下可以转化为表内资产或负债业务。此类业务主要包括贷款承诺、担保和金融衍生工具类业务。二是金融服务类表外业务:商业银行的这类业务活动是无风险的服务活动。银行只提供金融服务而不承担任何资金损失的风险,目的是收取手续费,不构成银行的或有债权债务。表外业务是指那些不在资产负债表中反映,但在一定条件下可以转化为资产业务或负债业务需要在表外进行记载以便对其进行核算、控制和管理的那些业务。表外业务是中间业务的一部分,这部分与信用业务关系密切,所以它虽然不在资产负债表中得到反映,但可能在今后形成债权债务。因此,表外业务和中间业务不是同一概念,两者既有紧密的联系,又有一定区别。注:(1)两者都不在资产负债表中反映,其中银行都是以“中介人”或“代理人”身份向客户提供非资金服务,通常都不会引起资产负债表内业务的变化。(2)具有相同的收入形态,即非利息收入,包括各种服务费、手续费和佣金等。(3)在外延上具有交叉性。主要集中表现在信用证和承兑等业务的归属上,就性质而言,这些业务属于商业银行传统的中间业务,又因其会形成银行的或有资产负债而可归入表外业务之列。(1)业务范围不同。表外业务只是中间业务的一部分,不能反映所有中间业务的特点。确切地说,除信用证、承兑等业务存在一定交叉以外,表外业务主要包括承诺类表外业务(如贷款承诺、循环保证融资等)、担保类表外业务(如担保信用证或备用信用证、履约担保、投标担保、还款担保等)和与市场价格有关的表外业务(如金融期货、金融期权、利率互换、货币互换等)。而中间业务还包括结算、信托、租赁、银行卡、代客买卖、代收代付、代客理财、代客保管和信息咨询等业务。(2)业务风险与监管不同。中间业务风险较低,主要是操作风险,监管相对较宽松。相对于其它中间业务而言,表外业务由于风险相对较大,特别是金融衍生产品形式的表外业务存在的风险更大,因此受到各国金融管理当局和国际金融组织严格的管制。(3)经营目地不同。银行经营中间业务主要是为收取中介费或佣金,增加非利息收入,同时还通过中间业务的开展吸引和维持更多的客户,促进其他业务发展。而银行经营表外业务除了获取佣金,更主要是为了转移、防范风险或进行风险投资,增强资产的流动性,拓展盈利空间。(二)、资金划拨有关的收费业务。、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。,代为办理客户指定的经济事务,提供金融服务并收取一定费用的业务。,承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。