交际应酬费管理办法.docx

标题
交际应酬费管理办法
页码
第1页,共3页
发文部门
财务部
保密等级

文件编号

生效日期
2014年6月30日
发放范围
公司领导、部门第一负责人、部门负责人
编制
审核
批准
一、目的
为加强公司的交际应酬费管理,既有利于市场开发及销售、方便公司对外关系的维护,又有效控制费用开支,特制定本管理办法。
二、范围
本管理办法适用于公司支付的礼金(客户及其它关系户报销发票视同礼金处理)、礼品、购物卡的管理。
三、定义
1、公司交际应酬费分为日常交际应酬费和专项交际应酬费。
2、日常交际应酬费指用于日常性的交际应酬费用。包括日常关系维护、节日打点、市场开发及销售的关系处理而发生的礼金、礼品、购物卡开支。
3、专项交际应酬费指用于解决专项问题而发生的专项交际应酬费支出。包括为取得专项补贴资金、化解重大风险(如诉讼、纳税稽查)、获得重要资源等而发生的礼金、礼品、购物卡开支。
四、职责
1、财务部负责:《交际应酬费管理办法》的制订、修改和发布,交际应酬费的预算及账务核算,分部门建立费用统计台账。
2、财务总监负责:《交际应酬费管理办法》的审核,各部门
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交际应酬费管理办法
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第2页,共3页
发文部门
财务部
保密等级

文件编号

生效日期
2014年6月30日
发放范围
公司领导、部门第一负责人、部门负责人
交际应酬费申请的审核、核销,费用使用情况的监督,负责报账审核。
3、公司各部门负责本部门经办的交际应酬费的申请、使用、核销。
五、具体条款:
1、财务部在每年末提出下一年度的日常交际应酬费预算,按部门编制预算表。专项交际应酬费由经办部门临时提出申请,财务部门申请修改年度预算。
2、交际应酬费的申请:
经办人填写《交际应酬费申请单》(申请单见附件),经部门领导审核,报财务总监复核,财务总监在《交际应酬费申请单》单上加盖“费用受控章”后,连同借据一起报总经理批准,到财务部办理借款手续,《交际应酬费申请单》留财务总监处备查及核销。
3、交际应酬费的使用:
经办人严格按审批的用途及范围使用交际应酬费,不得占用或挪用。
4、交际应酬费的核销:
经办人送出交际应酬费后,7日内到财务总监处核销,核销时注明核销金额,由经办人签字确认。如有未使用的交际应酬费退回财务。
5、财务部根据核销的交际应酬费金额准备相关发票,由经办人办理报账手续。
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交际应酬费管理办法
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发文部门
财务部
保密等级

文件编号

生效日期
2014年6月30日
发放范围
公司领导、部门第一负责人、部门负责人
六、本制度自2014年6月30日实施,由财务部负责解释。
附:《交际应酬费申请单》

湖南湘依铁路机车电器股份有限公司
2014年6月13日

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