公司出纳的工作职责.doc

公司出纳的工作职责  
  负责支票、汇票、发票、收据管理。  
二、负责日常现金、支票的收与支出,及时登记现金及银行存款日记账并编制记账凭证;
三、负责跟踪物流代收货款的回收情况;
四、每日盘点库存现金,做到日清月结,账实相符。
五、负责报销差旅费的工作。       
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。       
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交给部门经理签字,然后总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。  
六、计算和员工工资的发放。  
A现金收付  
现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。  
现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责。  
把每日收到的现金送到银行,不得"坐支".  李总
每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物放在保险柜中锁好。  
一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。  
员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。  
B 银行账处理  
登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。  
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。    
4、公司账务章平时由出纳保管。李总  
C报销审核  
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。  
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。  
3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴。  
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。  
5、大、小金额是否相符。 若不相符,应更正重填。  
6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。  
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销
七、完成领导布置的其他工作。