农村信用社不良资产分账管理实施办法.doc

ⅩⅩ区农村信用社不良资产分账管理实施办法
第一章  总  则
第一条为实施不良资产有效管理,加大清收处置力度,努力降低不良资产余额,化解信贷资产风险。根据《ⅩⅩ区农村信用合作社不良贷款清收管理办法》、《ⅩⅩ区农村信用合作社抵债资产管理办法》等有关规定,结合不良贷款管理与清收工作实际,制定本办法。
第二条  本办法适用ⅩⅩ区辖内农村商业银行、农村合作银行、县(市)农村信用合作联社[以下统称县(市)联社]。
 第三条本办法所称不良资产分账管理系指将基层信用社的不良资产按时段、金额、性质进行划分,移交至县(市)联社资产风险管理部实行资金清算,单独核算,集中管理,专业清收的管理方式。
第四条不良资产清收指将不良资产本息以货币形式净收回。
第五条不良贷款盘活指通过债务重组、注入资金等方式,增强债务主体归还贷款本息的可能性,使贷款形态由不良转化为正常。盘活不良贷款必须同时具备以下条件:一是债务主体合格,社企关系正常;二是借款人生产经营活动正常,能按时支付利息;三是重新办理了贷款手续;四是贷款担保有效。
第六条不良贷款盘活由原债权社办理,不得对原借款人发放新贷款,资产风险管理部不得发放贷款。
第七条  不良资产实行分账管理旨在建立一个以提高信贷资产质量为核心,以分账考核和专业清收为手段,以正常贷款保质增效、不良贷款盘活控险为主要内容的信贷资产管理机制。
第八条不良资产分账管理是一项系统性工程,县(市)联社应实行“一把手”负责制,做到精心组织、周密安排,建立联社统一领导、部门分工协作的工作机制。
第九条县(市)联社对资产风险管理部应按照“比例管理、优化配置、绩效挂钩”的财务管理原则,在“人、财、物”等方面给予政策倾斜,核定清收专项费用和专项奖励费用,抽调精兵强将,提供必需的交通工具,保证清收处置工作顺利进行。
第十条不良资产分账管理实行“机构专设、分账管理、清管结合、绩效挂钩”的原则。
(一)机构专设。县(市)联社应设立专门的清收机构,配备专职的清收人员,进行专业的清收运作,做到人员到位,职责明确。
(二)分账管理。县(市)联社以资产风险管理部为会计核算和财务管理基本单位,对其管理的资产实行单独考核,独立核算(账务核算程序见附件)。
(三)清管结合。资产风险管理部门对接收的不良资产行使管理、诉讼、保全、执行、处置等权利并承担相应的责任。
 
(四)绩效挂钩。资产风险管理部门实行经理负责制,部门经理公开竞聘,员工双向选择,责任到人,奖罚分明,绩效挂钩,按绩取酬。
第十一条严防不良贷款前清后增现象,划段后新增不良贷款严格按照《ⅩⅩ区农村信用合作社员工违反规章制度处理规定》对责任人进行处理,增强客户经理责任心,减轻基层信用社业务经营的压力,加快发展步伐,切实提高资产质量。
第十二条  不良资产分账管理不改变原不良贷款形成的责任关系,不改变原债权债务关系。
第二章  机构、人员及职责
第十三条机构的设立。ⅩⅩ区农村信用社联合社(以下简称自治区联社)、县(市)联社成立资产风险管理委员会,下设办公室,办公室设在资产风险管理部。不良资产余额在1500万元以上的县(市)联社必须实行不良资产分账管理。不良资产余额在1500万元以下的县(市)联社应落实专人管理全辖不良资产清收处置工作。
第十四条   人员的构成。县(市)联社资产风险管理部门人员从县(市)联社机关和辖内基层信用社中聘用,人数由各县(市)联社根据不良资产分账管理的规模和工作需要来确定,其人员组成要以清收业务骨干和熟知法律的员工为主体。
第十五条 县(市)联社资产风险管理部门负责人由县(市)联社聘任,与任期目标挂钩。其基本条件是:具备较高的政治素质,有较强的工作责任心,熟悉经济、金融政策和信贷业务以及相关法律知识,有一定的组织管理和协调能力。
第十六条  工作职责。
(一)自治区联社资产风险管理委员会的工作职责:
1. 负责制定辖内不良资产分账管理的实施办法、意见;
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(市)联社对不良资产分账管理的落实和考核等工作。
(二)县(市)联社资产风险管理部在县(市)联社资产风险管理委员会的领导下履行职责。其职责:
、法规和农村信用社有关制度,对接收的不良资产分账管理及其清收保全负总责;
,结合实际,制定实施细则;
,对接收的不良贷款实施清收、盘活、保全等措施;
;
,降低清收成本;
,分段分析并及时上报;
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第三章  基本内容
第十七条不良资产分账管理实行新老划段,基层信用社以ⅩⅩ年12