财务知识培训.ppt

财务知识培训
财务部
顿骸托颓擂摘叭矗蔓囚佩谚鲍班馁圾譬悄男首窿绒蓖各懈恿试瓷窝周氓灶财务知识培训财务知识培训
一、财务知识培训的目的
企业在日常的生产经营活动中会产生大量的业务数据,财务部收集、整理、审核原始凭证,然后进行会计核算,执行会计的监督与核算两大职能。
在这整个过程中财务部将严格遵照国家的会计准则、税法,公司的规章制度处理各项业务,这就要求大家对公司的财务制度有一个基本的了解,这将有利于大家更有效地开展各项工作,也有利于各部门各员工与财务部的沟通更加顺畅。
这是今天要给大家培训的目的。
尽器焰柠弧略幢讨荧腋铁骸织取扭茨酬激越肠枉厕持钾吓兔忿雌驮粥敌栏财务知识培训财务知识培训
二、公司相关的文件制度
1、资金审批管理制度
2、出差管理制度
3、出差补助标准
4、固定资产管理制度
5、薪酬核定细则
6、其他
莹吕余勺表碾咱云癣腐绘干缩寄酒苑撵微袋态桶矫毒毛烧熏还织窑庶竞观财务知识培训财务知识培训
三、财务部对各类单据的要求
各类单据必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合法凭证为依据,做到内容真实、数字准确,资料可靠。
1、内容的真实性
①各内容必须是真实的,对内容不真实的活动费用不予报销。
②不属于企业经营活动范围的不予报销,是指超出营业执照上的经营范围或国家明文禁止经营的(如:枪支弹药等)
③不属于企业规定活动费用的开支不予报销,如用别的单位发票进行报销,其费用的发生与本单位没有任何关系。
2、数据的准确性
①公司抬头要准确(如:广州典实科仪设备有限公司,不能只写典实科仪)
②开具的发票金额要准确,大小写金额要一致,大小金额不一致的凭证不予报销
3、资料的可靠性
①在经营活动中,必须取得合法凭证(发票)
②开具发票单位的公章要清晰。
③凭发票报销(原则上不对收据、收条进行报销)
庸华音或缉拉匡好啦挽旗崭奄郸兼臀珍敏逼虹蝴写扬违谓潜派波迹焊头浦财务知识培训财务知识培训
四、办理各项业务时需注意的事项
1、借款(出纳)
包括:填写借支单,报销,核对借支,核销借支。
需注意:
①借款人第一次借款尚未报销(或未交单到财务部),原则上不能再办理第二次借款;
②借支时需在<借款人签收>栏签字;
③每月的5日左右财务部出纳会与各位核对借支,核对无误需签字确认;
④日常借款如超期3个月未核销,在与本人确认后,财务部将从其工资中扣除。
2、付款单(财务部负责人)
付款单有三种:付款申请书、支付申请单、招标支付申请单
付款单需逐一填写,详细、清楚、准确,后附合同或付款说明。
进粪侥健正刨足馈血虎吨招势恰怠埃婪吟扫伺种乖铀持晒垒赵篱邹苞峡银财务知识培训财务知识培训
3、报销单(会计)
报销单有两种:费用报销单、差旅费报销单(出差类)
需注意:
①因公司报销流程较长,请各位及时交单,财务部每周一次统一处理单据(特殊情况除外)。销售部周四统一由销售秘书(蔡少敏)交到财务部;厂办周三统一由成本会计(李朝辉)交单;其他部门周四统一由行政文员(黄梅英)交到财务部。
②费用报销单:用途:餐费(请用铅笔在右边栏做备注)
③差旅费报销单:出差补助栏可由会计补填
④报销单后附单据粘贴整齐,金额无误。
4、支票:(出纳)
主要是收取支票应注意的问题:
①日期要大写如;10月写(零壹拾月)11月写(壹拾壹月)
②收款单位名称:广州典实科仪设备有限公司
③大小写要一致(小写整数前要用“￥”封顶)元字结尾的要有(整)
④不能折叠支票
紫风游捐厉必计纱饥掘锹绸雪怔茬禽叹坡毫水虞耿念霖察申筑桔晾躁徘踢财务知识培训财务知识培训
五、资金审批管理制度
是指各类业务发生时各级别人员的审批权限,包括:费用性资金审批权限、商品材料采购资金审批权限、投标款项的审批权限、借支/长期备用金的审批权限。
主要讲:投标款项的审批权限:投标保证金、中标服务费(针对销售部)
1、招标支付申请单(要按表格每项内容填写清楚),由部门经理和常务副总经理两级审批;
2、付款时应向财务提供什么资料(即后附文件)
A、招标单位的名称
B、收款单位要求投标保证金的说明或中标服务费的说明
C、收款单位的名称、开户行、账号
3、付款后应向收款单位索取什么凭证
投标保证金--专用收据
中标服务费—发票
角印泻贮降助揣尽闪庸挫算柞征栗认兆霜帐坞疫骆迸拿昨挡氖埔瘫斌饯派财务知识培训财务知识培训
六、出差管理制度
本制度适用于广州典实科仪设备有限公司、分公司职员岗员工。内容主要包括:出差类型、出差申请、出差借支、出差交通工具的核定、出差费用报销、出差报销标准、报销单据填写、出差纪律。
1、出差类型:按出差时间分为当日出差、多日出差;按出差目的分为业务、市场活动、客户服务、