发票检查表.doc

附件7发票检查表所属期间:年月日至年月日纳税人识别号:纳税人名称:检查项目检查内容检查情况一、发票基础管理1、发票管理人员配备情况是否配备有专职或兼职的发票管理人员,发票管理人员是否熟悉发票管理规定,认真履行工作职责2、发票管理设施配备情况是否设有专库或专柜,专库专柜的保险程度是否符合要求,发票的存放地点是否适宜、合理,是否因人为的原因造成不应有的损失等3、发票管理制度制定及执行情况是否制定了发票的发放、保管、缴销等内部制约制度。各个环节之间的衔接与责任划分是否明确4、发票内部检查、监督情况单位分管领导对发票管理工作是否尽到监督、检查的责任,对于弄虚作假、徇私舞弊、伪造涂改发票等违法乱纪行为是否进行了及时处理或向主管税务机关作了反映二、发票领购发放管理1、领购是否符合规定内部人员领用发票是否签字盖章,是否符合审批权限和规定的审批手续,有无私印、私售发票的问题。每次发生的发票收发业务是否及时,正确地进行了登记2、发放是否符合规定发票内部发放是否符合规定的范围,是否存在不按规定办理发票发放手续的问题,是否设置专门的发放登记册,对发放的发票是否按顺序进行登记,是否按顺序号进行领发3、发票保存是否符合规定库存未用的发票是否保存完整,账面数与实际库存数是否相符,发票保管过程中是否发生过丢失、霉烂等事故,已用的发票存根及作废发票是否完整、齐全,对日常清查盘点中所发现的案件是否已及时处理,到期的已用发票存根或过期作废的发票,是否按规定造册报税务机关销毁。被查单位负责人:税务检查人员(签名):检查时间:发票检查表(续)所属期间:年月日至年月日纳税人识别号:纳税人名称:检查项目检查内容检查情况三、发票使用情况1、开具发票真实性开出发票存根所反映的业务内容是否真实,是否符合经济交往事项的实际情况,是否有伪造弄虚作假现象。财会人员对有疑点的发票是否做到当即扣留,并送交税务机关追查。2、开具发票合法性发票反映的经济业务内容,是否符合国家的有关财经政策、法令、规章制度,是否有违反财经纪律的情况,是否有“白条”收据付款的现象3、开具发票正确性发票的填制是否符合规定的要求,即内容