公司财务报账流程.doc

公司财务报账流程
审核——制单——复核——付款(收款、结账)
一、采购业务,经办人员应办理如下报账手续:
1、需要采购的工具、辅料及设备配件等物品先自行填写采购申请上报公司相关管理人员,经公司负责人同意签字后由财务部做出资金安排。
2、按采购申请单采购完物品后在10内完成财务报账手续,报账需提供合法的票据。经办人员索取票据时,应要求供货方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。
3、办理验收入库手续。所购货物必须办理验收入库手续,经办人注意在办理验收入库手续时,要求验收人在发票上签名。(货物类别:单价在500元以上,使用期限在一年以上的货物为固定资产;根据公司目前情况,其它类暂分低值易耗品和辅料,特别强调:办公家具、电脑、公司小车价值多少都属固定资产,均按固定资产验收入库手续办理。)
4、填写“报销结算单”。填写内容包括:部门、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明,其余项目栏由财务人员填写。
5、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。
6、提交财务报账。
二、差旅报销手续如下:
1、提供合法的票据。索取住宿票据时,应要求对方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
2、填写差旅报销单。填写内容包括:姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可,其余栏目由财务人员填写。
5、提交财务审核,财务根据国家关于差旅费开支的有关规定予以补助,并填写差旅费合计金额。经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经分管领导签批。
6、所附单据要求有经办人、负责人签名。
7、提交财务报账。
三、招待费、工作餐费报销手续如下:
1、提供合法的票据。经办人员索取票据时,应要求对方将定额票据内容填写完整(填写内容包括:日期、单位名称、项目名称、填票人),并提供招待费结算明细清单。
2、填写“报销结算单”。填写内容包括:部门、报销日期、报销事由、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明,其余项目栏由财务人员填写。
4、所附单据要求有经办人、证明人、负责人签名。
5、提交财务报账。
四、借款手续如下:
1、填写“借款单”(一式三联)。填写内容包括:借款用途、借款金额(大小写)、借款人所属部门、借款日期、借款人签名、负责人签名。
2、提交财