2011年重点税源企业报表填报说明.doc

附件2
2011年重点税源企业报表填报说明
●2011年全国独立纳税重点税源企业监控报表按监控内容共分为6张报表,分别为:
XXB表《重点税源企业基本信息表》;
B1表《重点税源企业税收信息(月报)表》;
B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息(月报)表》;
B3表《重点税源企业财务信息(季报)表》;
B4表《重点税源房地产企业开发经营信息(季报)表》
B5表《重点税源企业调查问卷(季报)表》。
●为了方便税务机关深入分析和应用数据,2011年税务版软件任务中增加《企业主要涉税指标分析表》,主要由税负类、财务分析类、能耗分析类指标构成,均由系统直接根据企业填报数据自动计算而来。
●计量和金额单位:
除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写,产品表没有计量单位的,由企业根据实际核算情况在首次填报产品时补充填写相应产品的计量单位,本表的金额单位除价格外一律为万元。
●小数位数
“税率”按软件任务设置的保留小数位填写;金额单位按万元后保留两位小数;各项指标一律不书写千分号。
●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。
●本表填报的各项指标均为本企业实际情况,不得将控股企业数据纳入本表的范围内。
XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明
●《重点税源企业基本信息表》(简称《基本信息表》)是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。共27项指标,另附35个备用字段。《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。本表部分为选项式指标,要严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下:
一、企业基本属性
:(必填)
企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码,由企业所在地行政区划代码(前6位)加企业法人单位代码(9位或12位)组成。要求按照企业税务登记证上的代码填写。如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的,应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。
:(必填)
要求按企业税务登记证上的企业名称的全称填写,不得简化。
:(必填)
执行国家统计局标准(GB/T4754-2002)国民经济行业分类标准。凡从事两种以上经济活动的,以主要经济活动内容填报。
:(必填)
执行注册类型的规定》。
重点税源监控软件另外增设“外国企业(400)”代码选项;在股份制企业代码(160)下增设6个细项分类(161表示国有绝对控股的上市企业,162表示国有相对控股的上市企业,163表示非国有控股的上市企业,164表示国有绝对控股的非上市企业,165表示国有相对控股的非上市企业,166表示非国有控股非上市企业)。关于国有控股的解释:
⑴国有经济绝对控股:国家资本(股本)大于50%的企业;
⑵国有经济相对控股(包含协议控股):国家资本(股本)所占比例虽未大于50%,但相对大于企业中的其他经济成分所占比例的企业(相对控股);或者虽不大于其他经济成分,但根据协议规定,由国家拥有实际控制权的企业(协议控股)。
如年内出现停业、注销企业情况,由基层税务机关在本选项内选择停业、注销代码,并于年内每月报送空表。
针对个人经营和非企业单位增设“个人经营(700)”和“非企业单位(800)”代码选项,相关单位可以选择相应代码选择填写。
:(必填)
是指企业的工商营业执照注明最初的登记时间。
:(仅中央级企业填报)
:(必填)
(1)非集团隶属关系的一般企业;
(2)集团母公司(核心企业);
(3)集团母公司(集团总部)仅有相应集团的管理职能,却没有实际经营业务的集团总部机构;
(4)集团成员公司。
:(必填)
⑴独立核算按月编制财务报表:选此项的企业必须按月填报
B1表,按季填报B3、B5表;如果是工业企业还必须按月填报B2表,如果是房地产经营开发企业必须按季填报B4表;
⑵独立核算按季编制财务报表:选此项的企业仍须按月填报B1表(应缴税收按季度发生额填入本月栏,已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏),按季填报B3、B5表;如果是工业企业还必须按月填报B2表,如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表;
⑶非独立核算不编制财务报表:选此项的企业填写B1、B5表和B3表的相关附列资料;如果是工业企业还必须按月填报B2表,如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表。
:(根据纳税人实际情况选项填写)
(10)表示按适用税率缴纳增值税的一