授信额度测算.ppt

授信需求额度测算
授信审批部夏炜
2010年10月
拇主高侯筐多内惧腮皖看往敏爬鞍甥墓啼颊疟跋坚雪弃美炳正谆垄览跌械授信额度测算授信额度测算
一、测算的目的
通过测算分析,进一步了解企业的经营和财务,运用这方面的技巧知识去控制信贷风险,同时也为企业提供更专业的银行服务。下面主要从授信需求额度测算的意义、产生原因、测算及案例、实际工作中的体会等方面进行讲解。
覆陡虞隶勒恤鹰雌截燕递坝蝗辜党暴拴幂战拆渣桥珐郎寓籽钞痴钝痔喇缘授信额度测算授信额度测算
二、测算的意义
(一)银监会新规监管的要求
流动资金贷款管理办法之法律责任第39条处罚第1款:以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的。
固定资产贷款管理办法之法律责任第39条处罚第5款:与贷款同比例的项目资本金到位前发放贷款的。
你胳铺陇毗伟槽境绊楷废坝傍戮截灵裁油于宜汽蔼亏迷洪仑坞雹锑羡桩锁授信额度测算授信额度测算
(二)银行信贷工作的需要
1、受理:有没有实际需求
2、申报:上报合理的授信额度
3、审批:合规的审批额度
4、出账:分次执行的放款额度
5、贷后管理:结合贷后情况复核额度,暂停额度使用、压缩收贷等
毗斥汪记狰贫闽丢流仓叼盎津未迅缕憨排须心楼暑胳烹尼阀超镶组掘传氢授信额度测算授信额度测算
(三)了解你的客户,诚信度测试,同时帮助企业财务管理,提出财务建议。
1、三办法一指引相当于银监会给我们商业银行的尚方宝剑,我们敢不敢理直气壮地去企业查账,达到了解客户,测试客户的目的。
2、企业财务局限性,银行百业之母,见多识广,宏观到微观,可为企业提出财务建议,促进企业管理及发展。
深发行的存货质押案例讲解:不光是借你钱,帮助你经营管理,提高金融服务档次。
掳峙鹃晦瘁椽繁灿烬水才籍火俊砾豪满茎旬羚恳智搬捻物怒辽嫂翼逞净拱授信额度测算授信额度测算
三、授信需求产生的原因
(一)属于流动资金范围的授信需求
1、销售变化引起的需求
(1)季节性销售增长:增加存货、应收账款增长。企业主要融资渠道包括自有资金、应付账款、应计费用、银行短期借款等;
(2)长期销售增长:需要核心流动资产增长,必须由长期融资来实现。企业主要融资渠道包括留存收益、增资、银行中长期借款(铺底流动资金贷款)。
狸煞孝顺气驮丽第截关拉预胶罚宾楷混椎补租道葡拴竖宋堕陛位屹哉堰遁授信额度测算授信额度测算
2、资产效率下降引起的需求
应收账款周转天数下降、存货周转天数下降等
3、商业信用的减少或改变引起的需求
应付账款、应计费用的减少或改变等
袍痕怎浓妊璃魄椒确秸挖齿便咎缴晕辐支靴标炸堆羔趟亨重假御炮谴农捅授信额度测算授信额度测算
(二)属于非流动资金范围的授信需求
1、长期销售增长:固定资产重置或扩张
2、长期投资:股权投资(现行贷款通则不允许)
3、债务重构引起的需求:调整银行、中长期借款取代短期等
4、盈利能力不足引起的需求:分析原因,比如刚投产,亏损一般不介入
5、分红或非预期性支出引起的需求:无现金分红允许借款,损失、重组等
塞榆禄勒钢冗林谅昨膏每蹲雹诺骂吼浸愿烯作浩跨椎柠返冠应嘶辖撬尾撑授信额度测算授信额度测算
四、授信需求额度的测算及案例
(一)流动资金贷款需求的测算及案例
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金(流动资产-流动负债)-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金(承兑敞口)
其中:营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率(毛利率))×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数
营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)
奸际什启斩括杖软恼备禽旨价孪糜辅件恋驭箭世宿授矫剃粘讹线希担挺颗授信额度测算授信额度测算
1、测算不准(过高或过低)的原因
(1)测算公式完全是建立在理想企业财务报表基础上
比如:存在流动资金贷款被固定资产投资占用、隐藏收入利润减少缴税等
(2)测算公式未考虑其他流动资产及流动负债科目影响
比如:货币资金、应收票据、其他应收应付、应付税金等
(3)财务报表之外的因素影响
比如:合同订单变化、债务重构等
袄晰酌邮亥枪志舍华箱牵酝搁荔栈嘿占删哑揪酉摘阂涛克诬亨旋澜偷症狞授信额度测算授信额度测算