武财经2附件 跟踪审计考核表.xls

附件:
政府性投资项目委托跟踪审计考核表
项目名称: 委托单位: 考核时间: 年月日
序号考核内容分值考核计分办法考核结果
一审计业务 75
(一) 审计方案编制及人员安排情况 5 编制方案及人员安排是否合理,没有编制方案、人员安排严重混乱的不得分,编制不完整、不合理、不及时,人员安排不到位的按严重程度扣分,扣完为止
(二) 建设项目前期准备阶段 10
1 基本建设程序审计 2 按操作指南要求,实施审计,记录真实、完整、及时得2分,不真实、不完整、不及时的分别扣1分,扣完为止
2 设计概算情况审计 2 按操作指南要求,实施审计,记录真实、完整、及时得2分,不真实、不完整、不及时的分别扣1分,扣完为止
3 征地拆迁安置审计 2 按操作指南要求,实施审计,记录真实、完整、及时得2分,不真实、不完整、不及时的分别扣1分,扣完为止,不含单独委派的拆迁安置跟踪审计
4 招投标、合同情况审计 2 按操作指南要求,实施审计,记录真实、完整、及时得2分,不真实、不完整、不及时的分别扣1分,扣完为止
5 前期准备阶段基建财务审计 2 按操作指南要求,实施审计,记录真实、完整、及时得2分,不真实、不完整、不及时的分别扣1分,扣完为止
(三) 建设项目实施阶段 20
1 工程进度款审计 2 按操作指南要求,实施审计,记录完整得2分,审计底稿记录不规范、完整的,每发现一处扣1分,最高扣2分
2 设备、材料采购审计 5 按操作指南要求,实施审计,记录完整得5分,审计中未履行审计职责的,有一次扣2分;建设单位未能履行先定价,后施工的,需事先向委托单位书面报告,无报告的有一次扣2分。最高扣5分
3 设计变更审计 3 按操作指南要求,实施审计,记录完整得3分,审计底稿记录不详细的,每发现一处扣1分,最高扣3分
4 隐蔽工程验收审计 8 按操作指南要求,实施审计,记录完整得8分,审计记录不详细、审计人员不能第一时间到现场的,每发现一次扣8分,并对跟踪审计机构作不良记录一次
5 基建财务收支审计 2 按操作指南要求,实施审计,记录完整得2分,记录完整的扣2分,最高扣10分
(四) 建设项目工程结算审计 20
1 工程决算书编制是否按合同规定方式编制 2 按操作指南要求实施审计,记录完整得2分,不详细、不规范、不完整扣2分
2 工程决算书工程量选套定额是否符合规定原则或招标办法 3 按操作指南要求实施审计,记录完整得3分,不详细、不规范、不完整扣3分
3 工程决算书中甲供设备、材料用量是否与实际数量一致,是否在决算书中按规定程序和方式扣除 3 按操作指南要求实施审计,记录完整得3分,不详细、不规范、不完整扣3分
4 设计变更和现场签证是否符合相关程序,是否存在重复计算现象 3 按操作指南要求实施审计,记录完整得3分,不详细、不规范、不完整扣3分
5 未定价材料、设备是否经过规定程序采购或定价,是否做到“先定价,后施工”,对未经过定价的材料、设备不予认可 2 按操作指南要求实施审计,记录完整得2分,不详细、不规范、不完整扣2分
6 工程决算书的编制形式是否符合清单规范,各项计算是否正确 2 按操作指南要求实施审计,记录完整得2分,不详细、不规范、不完整扣2分
7 审计报告情况 5 符合书面规范要求,应用法规依据准确,计算结果正确得