财务费用报销流程图.doc

财务费用报销流程图
单据流转与签批
说明
权责部门
参考相关表单文件
报销单据整理粘贴
NG
财务经理审批
NG
财务主管审核
NG
部门经理审核
NG
直接主管审核
填写《费用报销申请单》
报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》,外地出差的附加填写《差旅费明细表》。
报销人员
报销发票
报销单据
财务费用报销制度
报销单填写要求不得涂改,不得用铅笔或红色字体的笔填写,并附上相关的原始发票或单据。采购物品报销另需附上总经理签字确认的采购单或《采购申请表》。
报销人员
费用报销单
采购审批表
财务费用报销制度
《费用报销单》及相关单据准备完成后,报销人员提交给直接主管审核签字,直接主管须对以下方面进行审核:
费用产生的原因及真实性;
费用的合理性;
票据、单据及填写的规范性。
若发现不符合要求,立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门主管
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
采购审批单
财务费用报销制度
直接主管审核签字后,须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字,审核内容包括:
费用产生的原因及真实性;
费用的合理性;
票据、单据及填写的规范性;
直接主管审核的严谨性;
若发现不符合要求,立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
财务费用报销制度
部门经理审核签字后,将报销单据提交给财务部,由财务部门会计人员进行报销费用的确认,主要内容包括:
产生的费用是否符合报销标准;
费用是否合理,有无按要求签批;
单据、票据及填写是否符合财务规范要求.
若发现不符合要求,立即退还给相关部门重新整理提报。
财务部
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
财务费用报销制度
财务费用报销流程图
流程图
说明
权责部门
参考相关表单文件
总经理批准
会计账务处理
通知报销人领款
准备报销款项
财务部对审核符合要求的报销单据统一呈董事会,由董事会进行批准签字,若董事会发现不符合要求,须立即退回财务部,由财务部跟进处理。
董事会
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
财务部出纳根据董事会批准的报销单据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单
报销发票
报销单据
出差审批单
借款单
财务部出纳通知报销人领款,领款时,报销人员必须在