市属出资企业投融资管理暂行办法.doc

市属出资企业投融资管理暂行办法
第一章总则
第一条为依法履行出资人职责,加快出资企业法人治理结构和现代企业制度的建立,促进出资企业投融资行为决策的科学化、规范化,有效防范投资风险,根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规,结合武汉市实际,制定本办法。
第二条本办法适用于武汉市人民政府国有资产监督管理委员会(简称市国资委)履行出资人职责的市属出资企业(以下简称“出资企业”)以及出资企业的重要子公司。
重要子公司是指企业实行母子公司管理体制,母公司拥有51%以上权益性资本,或权益性资本虽不足51%但具有实际控制权且从事主营业务、作为母公司核心主体的子公司。
第三条本办法所称投资是指出资企业在境内外进行投资的行为。具体事项包括:
(一)固定资产投资:是指基本建设和技术改造等投资行为;
(二)无形资产投资:是指用专利权、商标权、土地使用权等无形资产进行投资的行为;
(三)权益性投资:是指设立子公司、收购兼并、合资合作、对子公司追加投资的行为;
(四)金融投资:是指投资商业银行、非银行金融机构以及证券投资、期货投资、委托理财等行为;
本办法所称融资是指出资企业为保障投资活动所需资金而进行资金筹措的行为(不含企业日常生产经营性融资)。具体包括:银行贷款、股权(票)融资、债券融资、融资租赁、海外融资等。
第四条出资企业的投融资决策应遵循以下基本原则和要求:
(一)符合国家和本市的产业政策以及国有经济布局战略调整的要求;
(二)符合本企业发展战略和规划;主业突出,有利于提高企业核心竞争力;非主业投资符合企业调整、改革方向,不影响主业的发展;
(三)投资规模应与企业的实际能力相适应,有全面的资金预算保证,投资项目的回报率不低于;
(四)注意防范投融资风险,谨慎从事高风险投资(包括但不限于任何形式的委托理财,证券、期货等);
(五)符合投融资决策程序和管理制度。
主业是指由出资企业发展战略和规划确定,并经市国资委确认公布的主要经营业务。
非主业是指主业以外的其他经营业务。
第五条市国资委对出资企业的投融资行为依法行使下列职责:
(一)组织研究国有资本投资导向;
(二)负责审核出资企业发展战略和规划,确定出资企业主业。
(三)负责出资企业自主经营性年度投融资计划的审核;
(四)负责对投融资项目实行分类管理;
(五)负责对出资企业投融资情况进行汇总分析,对重大投融资项目实行抽查和后评价等动态监督;
(六)负责指导出资企业建立健全投融资科学决策机制和管理制度。
第六条出资企业作为投融资行为主体应当履行下列职责:
(一)负责建立健全企业内部投融资决策程序和内控风险管理制度;
(二)负责编制年度投融资计划;
(三)负责投融资项目的具体实施,并独立承担决策责任和投资风险;
(四)承担投融资项目汇总分析、后评价等管理活动的具体实施;
(五)负责对子企业的投融资事项依法履行监管职责。
第二章项目与管理方式分类
第七条市国资委对投融资项目按下列方式分类:
投融资项目分为政府主导的投融资项目和出资企业自主经营的投融资项目。
出资企业自主经营投融资项目分为主业项目和非主业项目、年度计划项目与年度计划外项目。
年度计划外项目是指未纳入出资企业自主经营性年度投融资计划的项目。
第八条出资企业应当依据发展战略规划,围绕主业制订年度投融资计划。
出资企业应于每年的1月31日之前将自主经营性年度投融资计划送市国资委审核,并按照审核确定后的年度投融资计划执行。(年度投融资计划的具体编制要求另行通知)
出资企业如遇特殊情况需调整年度投融资计划的,应当充分说明原因及调整内容,于每年的7月15日之前送市国资委审核,并按审定后的调整计划严格执行。
第九条市的方式进行管理。纳入核准管理的投融资项目,须经市管理的投融资项目,出资企业应按要求备齐有关资料送市。
第十条市国资委对出资企业自主经营且符合下列条件之一的投融资项目实施核准:
(一)非主业投融资项目;
(二)年度计划外投融资项目;
(三)境外投融资项目;
(四)设立单纯的投资性公司;
(五)在资本市场和金融机构进行股票、基金、债券、期货以及金融衍生产品等金融性投资项目;
(六)融资活动中出资企业为非关联企业或个人提供担保;
(七)产业类出资企业(母公司)上年末资产负债率超过70%仍需进行投资的项目;投资类出资企业(母公司)上年末资产负债率超过80%仍需进行投资的项目。
第十一条出资企业除本办法第十条以外的其他投融资项目及所属重要子企业的投融资项目按以下要求