固定资产购置管理.doc

固定资产购置
一、目的
本管理文件明确了设备、工具及办公类固定资产购置的一般规程,以规范各使用部门固定资产需求的发起、固定资产采购和验收过程的业务操作。
二、范围
本管理文件适用于所有非房产类固定资产的项目的购置。
三、相关程序及制度
预算管理制度
自采业务规范(P2-Z1-J4-3)
固定资产及设备采购管理(P2-Z1-J4-6)
大宗采购制度(P2-Z1-J4-4)
四、业务流程
1、固定资产购置预算
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
使用部门
总经理
各部门编制固定资产购置预算,经本部门部长和总经理审批,
详细预算过程见《预算管理制度》
2
使用部门
财务管理部
各部门根据固定资产购置预算作固定资产支出的资金预算,报备财务管理部,
详细预算过程见《预算管理制度》
2、固定资产购置
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
使用部门
自采部门
在《固定资产请购单》和自采部门内部的《固定资产请购单》上必须注明相应的经审批的固定资产购置预算文件编号
2
自采部门
属于自采范围的固定资产购置管理详见《自采业务规范》(P2-Z1-J4-3)
3
使用部门
供应部
不属于自采范围内的固定资产购置程序规范详见《固定资产及设备采购管理》(P2-Z1-J4-6)
4
供应部
使用部门
财务管理部
企业发展部
符合大宗采购标准的固定资产购置程序规范详见《大宗采购管理》(P2-Z1-J4-4)
3、固定资产验收交接
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
采购经理
招标管理员
使用部门
设备部固定资产办公室
固定资产到货后,直接转交使用部门的:
由供应部采购责任人(采购经理或招标管理员)、使用部门和设备部固定资产办公室完成联合验收,
使用部门主管以上级别管理人员签发两联式《固定资产收验单》,联合验收人签字
2
采购经理
固定资产到货后,交存供应部库房的,
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
招标管理员
仓库收料员
设备部固定资产办公室
由供应部采购责任人(采购经理或招标管理员)、仓库收料员、设备部固定资产办公室完成联合验收,
由仓库收料员签发两联式《固定资产收验单》,联合验收人签字
3
自采使用部门
设备部固定资产